[解析]：
[该题针对“库存现金管理的内部控制制度”知识点进行考核] 6 [答案]：N
[解析]：企业支付现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收入中直接支付。 [该题针对“库存现金收支的规定”知识点进行考核] 7 [答案]：N
[解析]：库存现金限额由银行核定，核定的依据一般是企业3－5天的正常开支需要。
[该题针对“库存现金限额”知识点进行考核] 8 [答案]：N
[解析]：应该通过“其他货币资金——外埠存款”来核算。 [该题针对“其他货币资金的核算”知识点进行考核] 9 [答案]：Y [解析]：
[该题针对“汇兑结算方式”知识点进行考核] 10 [答案]：N
[解析]：银行本票适用于在同一票据交换区域内需要支付各种款项的单位和个人。商业汇票同城异地都可以适用。 [该题针对“银行本票结算方式”知识点进行考核] 11 [答案]：N
[解析]：转账支票只能用于转账，不能提取库存现金。 [该题针对“支票结算方式”知识点进行考核] 12 [答案]：Y [解析]：
[该题针对“商业汇票结算方式”知识点进行考核] 13 [答案]：Y [解析]：
[该题针对“商业汇票结算方式”知识点进行考核] 14 [答案]：N
[解析]：一家企业只能选择一家银行的营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开设基本存款账户。 [该题针对“银行存款账户的开立”知识点进行考核] 15 [答案]：N
[解析]：办理日常转账结算和现金收付是基本存款账户。 [该题针对“一般存款账户”知识点进行考核] 四、简答题 1
[答案]：库存现金的内部控制制度包括四方面内容： （1）钱账分管制度； （2）库存现金开支审批制度； （3）库存现金日清月结制度； （4）库存现金保管制度。 [解析]：
[该题针对“库存现金管理的内部控制制度”知识点进行考核] 五、分录题及账表题 1 [答案]
（1）借：应收票据 117 000 贷：主营业务收入 100 000
应交税费——应交增值税（销项税额）17 000 （2）借：银行存款 23 400 贷：主营业务收入 20 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 3 400 （3）借：银行存款 11 700 贷：主营业务收入 10 000
应交税费——应交增值税（销项税额）1 700 （4）借：应付账款 50 000 贷：银行存款 50 000
（5）借：其他货币资金——外埠存款 10 000 贷：银行存款 10 000 （6）借：原材料8 000
应交税费——应交增值税（进项税额）1 360 贷：其他货币资金——外埠存款 9 360 借：银行存款 640
贷：其他货币资金——外埠存款 640 （7）借：库存现金 50 000 贷：银行存款 50 000 （8）借：管理费用 2 000 贷：银行存款 2 000 [解析]：
[该题针对“银行存款的核算”知识点进行考核] 2 [答案] （1）=40000 （2）=70200 （3）=9800 （4）=50000
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