盛屯矿业集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案 - 图文

盛屯矿业集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为实现公司战略目标和可持续发展，贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号文）（以下将两个文件统称为“《内部控制规范》”），并根据中国证监会厦门监管局发布的《厦门证监局关于做好2012年主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》（厦证监发〔2012〕20号）精神，结合公司实际，公司制定了《盛屯矿业集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案》（以下简称“工作方案”），具体内容如下： 一、盛屯矿业集团股份有限盛屯矿业集团股份有限公司股份有限公司基本情况介绍公司基本情况介绍 基本情况介绍 公司简称：盛屯矿业 股票代码：600711 上市地：上海证券交易所 经营范围：对矿业、矿山工程建设业的投资与管理；批发零售矿产品、有色金属；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；信息咨询；智能高新技术产品的销售、服务；接受委托经营管理资产和股权。 1 组织架构图： 股东大会 监事会 董事会秘书 办公室 董事会 战略发展 委员会 证券事务部 总经理 财务总监 副总经理 副总经理 矿 山 事 业 部 副总经理 法务部 行 政 人 事 部 市 场 运 营 部 财 务 管 理 部 审 计 部 矿 山 投 资 部 安全 环保 部 信 术 息 技 地 质 勘 查 部 大 有 同 盛 基金管理 公司 投 资 基 金 风驰 矿业 华 北 区 域 银鑫 矿业 西 南 区 域 华 东 区 域 其 他 区 域 鑫盛 矿业 三富 矿业 2 二、组织保障 为积极推动此项工作，公司成立以陈东董事长总负责的相关组织机构： （一）领导小组 主要负责整体方案的审定，实施过程的监督，公司自我评价报告的审查，对内控审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。 组长：董事长陈东 成员：董事会其他成员及监事会成员 领导小组职责： 1、负责内部控制的建立健全和有效实施； ； 2、负责审批《内部控制管理手册》3、负责审批内部控制评价工作方案； 4、负责审批内部控制评价报告。 （二）办公室 领导小组下设办公室，在领导小组的指导下负责内部控制规范专项工作日常管理事项。 主 任：总经理应海珍 副主任：董事会秘书江艳 成 员：财务管理部总经理翁雄、证券事务代表邹亚鹏、其他各部门及子公司负责人 办公室职责： 1、跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态，及时掌握最新内部控制理论发展状况，开展政策调研，建立并不断完善体系框架； 2、组织开展内部控制全员培训，制定培训规划，组织并实施年度培训计划；3、负责统筹安排内控工作的组织和实施，编制预算计划； 4、围绕内部控制体系总体目标，制定体系建设规划，分年度组织实施； 5、协调总部各部门、子公司体系建设实施和运行工作； 6、负责内部控制体系的监督评价、对外报告。 （三）专门工作小组 办公室下设以董秘办及财务管理部牵头、相关部门和单位专职人员参与的专 3 门工作小组。 组 长：财务管理部总经理翁雄 副组长： 审计部经理 成员：各平台部门及子公司负责人、专门人员 专门工作小组职责： 建立风险管理、流程控制，控制环境建设制度、工作程序及相关规范， 并1、组织实施； 2、负责业务流程控制设计维护，建立和完善风险控制文档； 3、负责《内部控制管理手册》的维护完善； 4、负责办理内部控制规范专项工作的具体工作。 三、工作费用预算 此次内部控制规范实施工作预算费用分为两部分：一是内控报告年度审计费等，由董事会授权公司经营层谈判和签约；二是实施工作过程中发生的工作费用，在董事会专项费用中列支。 四、内部控制目标、内部控制目标、原则和工作范围 （一）内部控制目标 根据《内部控制规范》的要求建立适合公司自身业务特点的内部控制体系，满足监管法规、资本市场及提升自身管理水平的要求，达到合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果的内部控制目标。 本公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业务流程的内部控制手册，使各项要求落地、运行流畅、信息充分，以实现公司内部控制体系建设。 （二）内部控制原则 严格遵守《内部控制规范》要求的全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则，以及公司与控股股东“五分开”原则（业务、人员、资产、机构、财务分开）。 （三）内部控制工作范围 按《内部控制规范》的要求，做好母公司及重要子公司财务报告内部控制的建设、梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受外部 4 审计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。 五、内部控制建设工作计划 第一阶段：第一阶段：筹备阶段 完成时间：2012年3月31日前 阶段工作内容： 1、编制《内部控制规范实施工作方案》，经董事会审批后对外披露，并上报厦门证监局备案。 2、组织公司各部门及子公司的管理层、业务骨干等参与有关内控建设的专题培训，进行企业内控培训学习，动员全体员工积极参与内控规范建设工作，提高员工对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。 第二阶段：第二阶段：流程和制度梳理 完成时间：2012年7月31日前 阶段工作内容： 1、确定内部控制规范实施的范围包括公司及子公司各项业务流程，详细梳理流程中的风险，及时编制风险清单。 2、整理现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找公司内部控制的缺陷，对发现的内控缺陷进行分类分析，确定内控缺陷的重要性程度，区分设计缺陷和运行缺陷，形成《内部控制管理建议书》；公司根据《内部控制管理建议书》和具体的控制缺陷，提出整改时间及责任部门、人员，形成内控缺陷整改方案。 3、在2012年7月15日前向厦门监管局及交易所报送内控实施进展情况报告。 第三阶段：阶段：落实改进阶段 完成时间：2012年9月30日前 阶段工作内容： 1、在前期工作的基础上严格执行规范体系，并在实际运行中加强监控，及时进行整改和完善。 2、完成落实内控缺陷整改工作，可能包括调整机构设置和流程、修订政策及制度等。 3、全面检查内控缺陷的整改效果；办公室对缺陷整改情况进行有效性测试，形成《内控运行测试报告》。 第四阶段：阶段：内控管理体系建立与内控管理体系建立与运行 5