某物业公司财务管理手册

第十三章 财务管理手册

电子文档：CWGL001

财务管理概述

一、总则

1.财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。

2.财务管理的三方面任务：

(1)有计划、合理地安排资金，为管理公司经营管理服务。 (2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督。 (3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

3.配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。

4.做好年度财务预算，落实各项经济指标。

5.做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。

6.遵守各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。 7.接受“会计事务所”对企业会计账目的审查。

二、财务权限与职责

1.编制管理公司年度财务预算，制定各项经济指标，并报总物业经理审批。 2.监督管理公司的资金来源与运用情况，检查各项制度执行情况。

3.加强流动资金的管理，制定各部门的流动资金额，超出额度的财务部有权拒付。

4.公司的一切开支应由经手人做出计划报其部门主管经理签字，且经财务部经理审核无误报总物业经理审批后方可报销。

5.有权拒付违反财经纪律和违反财务规定的开支。

6.建立完善的管理费收费系统，及时足额收取管理费及其他费用，按发展商的要求必要时协助发展商向客户收取其他费用。

7.建立固定资产登记制度，防止固定资产流失。

8.建立完善的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完整。 9.按上级规定，编制好各种财务报表，做好财务工作。

10.对超载财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务部经理有权向总物业经理及上级部门报告申述。

三、财务管理

1.财务部应根据国家要求，结合有关规定，认真进行财务处理与会计核算，及时编报各类财务报表，做到认真、及时、准确、完整地反映管理公司的财务状况和经营成果。

2.财务部应严格控制各类费用开支，业务招待费的提取按国家规定，可以在业务收入限额内据实列入管理费用，并按如下标准提取：全年业务收入额在人民币1500万元以下的，不超过年业务收入额的千分之五；全年业务收入在人民币1500～5000万元的部分，不得超过业务收入的千分之三。

3.财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到日清月结，账账相符，及时清理未达账项，每周编报一次资金日报表，以便管理公司及时掌握资金使用情况，合理使用资金。

4.严格各种费用管理，杜绝假发票，空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出。

5.公司发生的维修费，数额在一万元以下的，可一次进入当期费用，超过一万元的可采用分期摊销的办法，分期进入费用。低值易耗品的摊销方法采用“五五摊销法”。