白银市工商行政管理局财务管理科廉政风险点登记表
风险等级 ①不认真执行会计 1.按照国家一级 编报、审核、1.收费不开票、打科长 按照国家统一的会计制宋 晶 制度，设置帐簿、科目有关财经法下达全市工商系统白条、多收费少开票、度办理经济业务；组织编制全混乱，记载不实，造成律法规进行财务收支预决算工以吃抵费、以物抵费、市系统财务预算，办理财务决资金流向不清，可能出财务审批。 作；全市工商系统截留挪用规费、会费等算；组织全市工商系统基本建现贪污、挪用等现象或2、认真执行行政性收费、罚没违反财务管理制度的设专项经费审核工作；组织全造成上级部门或物价、国家有关法收入收缴管理和监行为，造成贪污受贿行市工商系统固定资产登记管审计部门检查被罚。 律、法规和财督检查工作；组织为的发生。 理工作；组织全市工商系统行②不公开收费项务规章制度。实施全市系统各类2.不认真执行会政性收费的收缴和上缴及财目、依据、标准，易造3.严格按照有关规定进经费的收支会计核计制度，设置帐簿、科政经费的拨付工作；使用计算成乱收费现象；不按规行工程建设算和财务制度建目混乱，记载不实，造机进行会计核算，依法设置会定标准收费，超标准收立项审批。4.设；全市工商系统成资金流向不清，可能计账簿，妥善保管会计资料，费，对承诺不收费或免认真执行《中基本建设等专项经出现贪污、挪用等现象对各项帐务及时记录、及时处收费的项目等继续收华人民会计费收支核算和管理或造成上级部门或物理。对重大资产处置、资金调等有关现取，可能引起当事人不法》金管理的规工作；全市工商系价、审计部门检查被度实行财务监督；组织编制各满，导致投诉。 5.严格执统审计和“收支两罚。 项财务会计报告等。 ③违反规定收取会定。行《中华人民 条线”政策的贯彻3.不公开收费项员费，利用年检、办照共和国审计落实；全市工商系目、依据、标准，易造等工作之便搭车收取不法》等规定，工作职责 风险点表现形式 岗位 业务工作职责 责任人 风险点表现形式 防控措施 统财务人员队伍建成乱收费现象；不按规设工作；局机关财定标准收费，超标准收务支出的审核工费，对承诺不收费或免作；完成局领导交收费的项目等继续收办的其他工作。 取，可能引起当事人不 满，导致投诉。 4.违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。 5.不认真执行票据管理有关规定，票据管理混乱，可能造成挪用、私存、坐支现金。 6.预算编制不科学、不合理，造成资金短缺、保障不力，影响工作正常运转。 7.不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证属于工商部门收取的费全面落实跟踪问效制度。用。 6.严格执行④预算编制不科《甘肃省行学、不合理，造成资金政事业单位短缺、保障不力，影响国有资产管工作正常运转。 理办法》等规有效监督⑤不认真执行财务定，制度，经费（含大额资系统各单位金使用）开支不公开、建立健全资产管理制度。不透明，原始凭证审核7.严格执行把关不严，财务核算数《中华人民据不准，库存现金超限共和国预算额，可能导致会计信息法》，严格按失真、资金管理混乱、照编制流程使不廉洁和腐败行为,给编报预算，年度预算资财务工作带来不良影金保障有力响。 认真执行国⑥固定资产管理不家有关法律、到位，登记不及时，可法规和财务规章制度。3.能造成固定资产流失。 ⑦机关修缮、维修严格按照有不严格执行预决算制关规定进行工程建设立度，违规操作，可能造审核把关不严，财务核成经济损失，发生不廉项审批。4.认算数据不准，库存现金洁行为。 真执行《中华超限额，可能导致会计⑧违反规定私自用人民会计法》信息失真、资金管理混印，可能造成工作失误、等有关现金乱、不廉洁和腐败行经济损失和产生不良社管理的规定。5.严格执行为,给财务工作带来不会影响等。 《中华人民良影响。 ⑨对上级要求上报共和国审计8.购置资产时，违的材料出现迟报、漏报法》等规定，反政府采购的相关规现象。 全面落实跟定采购物品，可能产生⑩统计数据不真踪问效制度。不廉洁行为。 实、不准确，可能影响6.严格执行《甘肃省行9.固定资产管理领导科学决策。 档案政事业单位不到位，登记不及时，资料归档立卷不及时、国有资产管调入、调出、损耗没有不准确，档案和收文管理办法》等规调拨单，处置不合规，理不规范，容易造成档定，有效监督随意处置，可能造成固案、文件丢失及机密泄系统各单位定资产流失。 漏。 建立健全资10.机关办公用品 产管理制度。7.严格执行购置不按相关规定，违《中华人民规操作，可能造成经济共和国预算损失，发生不廉洁行法》，严格按为。 照编制流程编报预算，使11.机关修缮、维年度预算资修不严格执行预决算金保障有力。 制度，违规操作，可能造成经济损失，发生不会计 （1）会计岗位职责 张颜①不认真执行会计按照国家有一级 廉洁行为。 按照国家统一的会计制度霞 制度，设置帐簿、科目关财经法律12.违反规定私自办理经济业务；负责编制全市混乱，记载不实，造成法规进行财用印，可能造成工作失系统财务预算，办理财务决资金流向不清，可能出务审批。 误、经济损失和产生不算；负责全市工商系统基本建现贪污、挪用等现象或认真执行国家有关法律、良社会影响等。（二级） 设专项经费审核工作；负责全造成上级部门或物价、法规和财务13.对上级要求上市工商系统固定资产登记管审计部门检查被罚。 规章制度。 报的材料出现迟报、漏理工作；负责全市工商系统行②不公开收费项严格按照有报现象。 政性收费的收缴和上缴及财目、依据、标准，易造关规定进行14.统计数据不真政经费的拨付工作；使用计算成乱收费现象；不按规工程建设立实、不准确，可能影响机进行会计核算，依法设置会定标准收费，超标准收项审批。认真执行《中华人领导科学决策。 计账簿，妥善保管会计资料，费，对承诺不收费或免民会计法》等15.档案资料归档对各项帐务及时记录、及时处收费的项目等继续收有关现金管立卷不及时、不准确，理；对重大资产处置、资金调取，可能引起当事人不理的规定。严档案和收文管理不规度实行财务监督；按期编制各满，导致投诉。 格执行《中华范，容易造成档案、文项财务会计报告；完成科长交③违反规定收取会人民共和国件丢失及机密泄漏。 办的其他工作。 员费，利用年检、办照审计法》等规 等工作之便搭车收取不定，全面落实跟踪问效制属于工商部门收取的费度。6.严格执用。 行《甘肃省行④预算编制不科政事业单位学、不合理，造成资金国有资产管短缺、保障不力，影响理办法》等规工作正常运转。 定，有效监督⑤不认真执行财务系统各单位建立健全资制度，经费（含大额资产管理制度。金使用）开支不公开、严格执行《中不透明，原始凭证审核华人民共和把关不严，财务核算数国预算法》，据不准，库存现金超限严格按照编额，可能导致会计信息制流程编报预算，使年度失真、资金管理混乱、预算资金保不廉洁和腐败行为,给障有力。 财务工作带来不良影响。 ⑥固定资产管理不到位，登记不及时，可能造成固定资产流失。 ⑦违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。 ⑧对上级要求上报
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