EXCEL在会计核算中的应用

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EXCEL在会计核算中的应用

作者：王静

来源：《环球市场》2017年第22期

随着经济的发展，企业和个人普遍都面临着来自方方面面的挑战与竞争压力，在财务这一领域也不例外。近年来，逐步将计算机技术与财务理论联系起来。相应的，也有许许多多不同版本的财务管理系统面世。Excel是微软公司出品的Office系列办公软件中的一个组件，具有强大的表处理功能和数据分析统计及图形处理功能，用户可以方便的编制所需要的各种会计报表并进行会计数据的核算、分析和统计处理，现已广泛应用于会计核算的各个环节。 EXCEL在会计对帐中的应用：

Excel电子表格软件可以较方便地找出银行存款日记账与银行对账单中的记账错误和未达账项，提高审计效率。 一、总体思路

将单位银行存款日记账和银行对账单用Excel在同一工作簿中分别建立工作表，以双方记账单据的类型及号码作为Excel判断双方同步记账的主要条件，用双方的发生额必须相等作为辅助条件，然后运用逻辑判断函数将两个工作表中的同步记账的部分标示出来，通过对数据的筛选反映出未达账项。 二、具体步骤

步骤一：建立工作簿及工作表。

步骤二：输入单位银行存款日记账数据。进入工作表，分别在A1到H1单元格中输入“核对单据号”、“凭证日期”、“凭证编号”、“摘要”、“借方发生额”、“贷方发生额”“、”余额“、”核对符号“8个字段。将单位银行存款日记账的内容输入到工作表中。

步骤三：计算日记账余额。在G3单元中，输入公式“=G2+E3-F3”，回车后，在G3单元格中计算出发生的第一笔业务后的余额，然后用填充柄向下拖动进行填充，可计算出每笔业务发生后的余额及期末余额。

步骤四：输入银行对账单数据。输入期初余额，余额在贷方，银行记账与单位记账方向相反，其他单元格填上本期银行对账单数据；在F3单元格中输入公式“=F2-D3+E3”，并用填充柄拖动填充计算出其他业务发生后的余额。