传媒公司财务管理制度

公司财务管理制度

第一章 总则

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二章 现金管理

第一条：公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入公司指定账户；

第二条：收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，存根收回由财务设立专项登记簿登记；

第三条：公司职员因工作需要支取现金，需填写《汇支单》，经主管审核，交总经理批准签字后方可通过财务支取。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还；

第五条：无论何种汇款，分别由经手人、总经理签字，财务人员审核有关凭证及《汇款通知单》方可汇款；

第六条：财务应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

第三章 报销制度

第一条：费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，总经理批准后由财务支付现金；

第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销，费用报销原则上实

行两手制，一人经办，一人证明；

第三条：差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填制凭证，办理财务核算手续；

第四条：公司员工报账时必须严格按照规定的程序格式将发票、单据、证明整齐地粘贴在报销单后，报销单必须清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差时间。

第四章 财务档案管理

第一条：凡是本公司的财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，均应归档；

第二条： 财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，归档前应加以装订；

第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，以便随时核实； 第四条： 财务档案不得携带外出，除财务人员外，其他人查阅、复制、摘录财务档案，须经总经理批准。

第五章 处罚条例

第一条：出现下列情况之一，对当事人予以警告并扣发本人月薪1～3倍： (1)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；

(3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (4)违反本规定条款认定应予处罚的。 以上制度自颁布之日起生效。

财务汇支单

兹向公司申请汇支 元，支取款项用于 。 申请人

申请时间： 年 月 日

复核人：（主管）

复核时间： 年 月 日

差旅费报销单

填表时间： 年 月 日 附单据： 张姓名 起点 止点 项 目 张数 汽车费 市内 交通费 住宿费 出差事由 金额 项 目 住勤补助 伙食补助 其 它 小 计 天数 金额 小 计 合 计 批准 （大写） 仟 佰 拾 元 角 分 财务 核准 财务 审核 总经理 审核 ※备注：本单由财务部门留存，由报销部门指定人员凭本单及实际单据进行费用报销。