美格智能2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为30,999.88万元，2019年已经取得的银行短期借款为1,500万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供46,042.42万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕15,042.53万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为16,820.84万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是19,266.16万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,500万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为21,711.49万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为24,156.81万元，在5年之内偿还的贷款总规模为29,047.46万元，当前实际的长短期借款合计为1,500万元。
二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
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企业负债率不高且在下降，发生资金链断裂的风险很小。资金链断裂风险等级为1级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供46,320.72万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为30,999.88万元。这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款减少3,518.7万元，其他应收款减少140.2万元，预付款项减少342.74万元，存货减少2,500.9万元，其他流动资产减少8,325.05万元，共计减少14,827.6万元。应付账款减少5,602.87万元，预收款项增加833.46万元，应付职工薪酬增加38.33万元，应交税费减少49.97万元，其他应付款增加461.63万元，应付利息减少58.25万元，其他流动负债减少83.91万元，共计减少4,461.58万元。
经营性资产增减变化表
项目名称 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 其他流动资产 2019年 数值 21,295.01 2,144.12 1,296.7 15,224.18 7,001.51 增长率(%) -14.18 -6.14 -20.91 2018年 数值 24,813.7 2,284.32 1,639.44 增长率(%) 523.95 -8.85 2017年 数值 366.11 1,798.7 增长率(%) 0 0 0 0 0 26.67 19,588.74 -14.11 17,725.08 -54.32 15,326.56 20.24 14,741.46 39.47 10,989.04
经营性负债增减变化表
项目名称 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付利息 2019年 数值 11,992.18 4,178.45 1,124.73 602.01 1,044.26 8.77 增长率(%) 24.92 3.53 -7.66 79.23 -86.91 2018年 数值 3,344.98 1,086.4 651.99 582.63 67.02 增长率(%) 492.06 -15.41 -38.2 43.3 240.76 -31.84 17,595.05 2017年 数值 564.97 1,284.36 1,055.05 406.59 19.67 增长率(%) 0 0 0 0 0 0 -9.64 19,472.63 内部资料，妥善保管 第 页 共 1 页
其他流动负债 179.31 -31.88 263.22 34.28 196.03 0 4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为1,899.89万元，存货为15,224.18万元，应收账款为21,295.01万元，其他应收款为2,144.12万元，应付账款为11,992.18万元，货币资金为15,567.3万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少5,323.75万元，支付能力将会从15,320.84万元下降为9,997.08万元。如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少3,806.05万元，支付能力将会从15,320.84万元下降为11,514.79万元。 多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业的支付能力将从15,320.84万元下降为2,656.97万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加5,323.75万元，支付能力将会从15,320.84万元提高到20,644.59万元。如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加3,806.05万元，支付能力将会从15,320.84万元上升到19,126.88万元。 多方面改善：
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