项目实施进度表有横道图和网络两种。 三、 项目实施的费用
项目实施费用包括:建设单位管理费、生产筹备费、生产职工培训费、办公和生活家具购置费、勘察设计以及其他应支出的费用。
第九部分 项目投资估算与资金的筹措
这一部分是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个建设项目均需计算所需要的投资总额,分析提出投资的筹措方式,并制定用款计划。
一、 建设项目总投资估算
建设项目总投资估算包括固定资产投资总额和流动资金估算。 二、 资金的筹措
建设项目所需要的投资资金,其来源是多渠道的。项目可行性研究阶段,资金筹措是根据对项目固定投资估算和流动资金估算的结果,研究资金的来源渠道和筹措方式,从中选择了条件优惠的资金。在可行性研究报告中,应当对每种来源渠道资金及其筹措方式逐一论述,并附有必要的计算表格及其他附件。在可行性研究中,应对项目筹资方案的资金来源和内容加以说明。
三、 投资使用计划
制定投资使用计划及借款偿还计划。
第十部分 财务、经济和社会效益评价
在确定建设项目的技术路线以后,必须对各种方案进行财务、经济社会效益评价,判断项目在经济上是否可行,并评选出优秀方案。
本部分的评价结论是取吉建设方案的主要依据之一,同时也是对建设项目进行投资决策的重要依据。
这一部分简要说明可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容。
一、 生产成本与销售收入估算
主要有生产总成本、单位成本和销售收入估算 二、 财务评价
所谓财务评价是指考察项目建成后的获得能力,债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,借以判断项目在财务上的可行性。财务评价的分析方法是表态分析与动态分析相结合,以动态为主,同时采用财务价指标分别与相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率作比较,以此来判断项目在财务上是否可行。
三、 项目的国民经济评价
项目的国民经济评价是项目经济评价的核心,是决策部门作项目取舍的重要依据。建立项目国民经济评价采用费用与效益分析方法,运用诸如影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,从而计算项目对国民经济的净贡献,病人项目的合理性。国民经济价主要采用国民经济盈利能力分析与外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)为主要的价指标。同时根据项目的具体特点和实际需要,也可以计算经济净现值(ENPV)指标。涉及到产品出口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值(ENPV)、经济换汇成本。
四、 对项目的不确定性分析
对建设项目进行评价,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息是有限的,实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为了避免或尽可能地减少风险,就需要分析不确定性因素对项目经济价指标的影响,以确定项目是否可靠,这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重点不同,可以将不确定性分析分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。进行可行性研究一般要进行盈亏平衡分析,敏感性分析和概率分析可视具体性情况而定。
五、 对项目的社会效益影响分析
除对以上各项指标进行计算和分析之外,还应对建设项目的社会效益和社会影响进行分析,亦即对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分 得出可行性研究的结论与提出建议
一、 可行性研究结论建议
由前面各节的研究分析的结果,可对项目在技术、经济上进行全面的评价,对建设方案进行综合总结,提出结论性的意见和建议。归纳如下:
1. 对推荐的拟建方案的建设条件、产品方案、工艺技术、经济与社会效益及环境影响的结论性意见。 2. 对主要的对比方案进行阐释说明。
3. 对可行性研究中还没有解决的主要问题提出切实的解决
办法和建议。
4. 对应当修改的主要问题进行说明,并提出修改意见。 5. 对不可行的项目,要提出不可行的主要及处理意见。 6. 在可行性研究中主要争议问题的结论。 另外附上可行性研究报告附件。
须注意:凡属于可行性研究范围,但在研究报告以外单独的文件,顽症需列为项目可行性研究报告的附件,所列附件应当注明名称、日期、编号。
二、 附件内容
附件主要包括:项目建议书(初步可行性报告);项目立项批文;厂址选择报告书;资源勘探报告;贷款意向书;环境影响报告;需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告;需要的市场调查报告;引进技术项目的考察报告;引用外资各类协议文件;其他主要对比方案说明及其他附件。
三、 附图
附图主要有:厂址地形或位置图(设有等高线);总平面布置方案图(设有标高);工艺流程图;主要车间布置方案简图以及其他附图。
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