一、
预算管理委员会
1. 机构组成
预算管理委员会是预算事项行使决策权的非常设机构。对于总公司控股****，预算管理委员会在董事会授权范围内实施全面预算管理的日常决策。
预算管理委员会人员构成： 主任：总经理
副主任：主管全面预算副总经理 成员：班子其他成员
预算管理委员会主任对预算管理工作总体负责，副主任具体负责牵头组织预算管理工作的开展。各预算管理委员会成员分别负责各自分管部门专业预算和专项决策预算管理工作的开展和执行。
预算管理委员会具体成员名单应根据最新人事变动情况予以更新。
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2. 主要职责
预算管理委员会对预算管理工作进行统一管理，主要职责包括： （一）决定企业全面预算管理制度及其相关制度； （二）审议并批准预算管理的审批程序及审批权限； （三）审议并批准企业年度预算目标及年度预算方案；
（四）监督企业预算方案的执行和实施情况，确定改进方案及责任； （五）依据企业所处内外部经营环境的实际情况，对预算调整需求进行决策； （六）审批预算考核结果；
（七）协调解决企业预算管理过程中出现的重大问题，确保预算管理工作的顺利开展； （八）其他需要研究和决策的有关预算管理方面的问题。 3. 工作开展形式
预算管理委员会以会议、会签和授权三种方式来开展工作。
通常对于预算管理决策中的重点事项，应采用会议形式，经过预算管理委员会全体成员集体商议并形成决策意见。重点事项一般包括预算管理制度及相关规定的发布、预算目标的下达和预算方案审议、预算调整、年度预算考核等。重点事项的具体内容由预算管理委员会确定，并根据管理需要定期或不定期调整。
对于预算执行监控中的预算内重大事项和预算外事项审批，可采取会签的形式，由预算管理委员会主任按照具体事项类型明确会签成员范围，并一般应在各会签成员发表会签意见后再确定意见。
对于预算执行监控中的预算内非重大事项的审批，预算管理委员会可就具体事项类型授权某一位或某几位预算管理委员会成员决策，或者授权预算管理办公室相应成员部门审批。 二、
预算管理办公室
1. 机构组成
预算管理办公室作为非常设机构，主要负责组织企业全面预算管理日常工作，落实经企业预算管理委员会审批或交办的预算事项，起到“上传下达、承上启下”的作用。通常预算管理办公室具体组成如下：
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预算管理办公室主任：主管全面预算副总经理 日常办事机构：财务部
成员部门及人员：各预算管理归口部门及其负责人。
预算管理办公室具体组成成员部门名单应根据****具体部门设置及归口管理责任情况及时更新。预算管理办公室各具体成员名单应根据最新人事变动情况予以更新。
2. 主要职责
预算管理办公室按照企业预算管理委员会的授权，完成其交办的各项预算管理工作，向企业预算管理委员会汇报并对其负责。
预算管理办公室主要负责预算管理制度的草拟、预算目标的分解下达，以及预算编制、执行监控、分析工作的组织实施等工作，主要职责包括：
（一）拟定企业预算管理制度、流程、实施细则及相关模板； （二）拟定预算管理的审批程序及审批权限；
（三）组织安排企业年度预算编制工作，并下发年度预算编制模板；
（四）根据专业分工审核、平衡预算方案，汇总形成企业年度整体预算方案，提交预算管理委员会审议批准；
（五）分解、下达经预算管理委员会批准的年度预算方案；
（六）组织编制月度滚动预算方案，并按照专业分工审核、平衡和汇总，形成月度执行预算； （七）按照专业分工督促、指导和监控预算方案执行，对月度、季度、年度预算执行情况进行分析并向预算管理委员会进行汇报；
（八）审核预算调整需求，提交预算管理委员会审批；
（九）组织预算管理和评价工作,提出预算考核和奖惩建议方案； （十）完成预算管理委员会委托的其他预算管理工作。 3. 工作开展形式
预算管理办公室作为组织实施预算管理工作的非常设机构，通过定期或不定期召开工作会议的方式，组织、讨论、审核、落实预算管理的相关重要事项（如：资源配置、工作安排、信息交流
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等），具体由各组成部门根据本部门的归口职能，分别负责其相应职能的预算事项的牵头组织；对于预算管理的日常事务，则由财务部负责组织协调。
预算管理办公室以会议、会签和授权三种方式来开展工作。
通常对于预算管理中的重点事项，需要经过预算管理办公室全体成员集体商议并形成决策意见。重点事项包括年度预算目标的分解和预算方案审核、预算调整、年度预算考核评价等。
对于预算执行监控中的预算内重大事项和预算外事项审核，可采取会签的形式，由预算管理办公室主任根据具体事项类型、相关业务管理规定和归口部门职责，明确会签成员范围，并一般应在各会签成员发表会签意见后再确定意见。
对于预算执行监控中的预算内非重大事项的审批，可根据具体事项类型、相关业务管理规定和归口部门职责，授权预算管理办公室相应成员部门审批。
4. 预算管理归口部门
企业预算管理归口部门是指按照其业务管理职责，对相关预算执行机构的预算需求发挥审核平衡、分解下达和执行监控职能的部门，预算管理归口部门是预算管理办公室的成员部门，在企业年度预算编制和日常预算管理中发挥重要作用。
归口管理体现责任预算的原则，即“谁干事、谁花钱、谁编制预算；谁管事、管什么事、管什么预算”。****根据预算管理需要和各部门职责，确定预算管理归口部门。
****预算管理归口部门的分工可参考附件3《****预算编制与归口审核责任表模板》予以梳理。 预算管理归口部门的主要职责：
（一）分解归口预算目标，组织归口范围内相关部门开展预算编制工作；
（二）审核归口范围内相关部门编制的业务需求计划预算，并进行平衡和调整，汇总形成归口预算方案，提交预算管理办公室；
（三）对归口预算执行情况进行跟踪，分析预算执行差异原因，并落实改进方案； （四）按企业授权体系，审核归口范围内的预算执行；
（五）每月审核、平衡和汇总归口范围内月度滚动预算，提交预算管理办公室； （六）审核归口范围内预算执行机构的预算调整申请，提交预算管理办公室；
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（七）接受对本部门归口预算执行情况的监督和考核； （八）其他预算管理工作。 三、
预算执行机构
预算执行机构是指各管理部门、生产部门（含部门小组/班组），负责履行本部门预算编制、预算执行、预算分析及预算调整等相关工作。预算执行机构负责人对本机构预算管理工作负责。
预算执行机构的主要职责：
（一）根据下达的预算目标和本机构预算需求，编制预算并按规定时间提交预算管理归口部门； （二）如果本机构预算是其他部门编制预算的依据，应在规定的时间内将本机构预算提供给相关部门；
（三）在日常经营活动中，严格执行本机构的相关预算，若出现常规差异时，及时采取补救措施；
（四）严格按预算外事项的执行程序提出预算外事项的预算申请； （五）根据需要，提出本机构的预算调整申请，报预算管理办公室审核；
（六）开展预算执行差异的分析与追踪，找出产生差异的原因，主动解决问题或提出解决问题的建议。
预算执行机构应按照预算管理办公室和全面预算管理体系的要求开展各项工作。
预算管理各执行部门，应指派具体人员（预算专员）负责预算管理具体事务执行，并将人员名单报预算管理办公室备案。具体人员名单如有调整，也应及时报备。
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