经费开支审批权限

经费开支审批制度

各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。

1、重大项目开支须经会议讨论决定。

2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。 3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。

4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主管财务领导共同审批。

5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财务领导批准方可报销。

6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财务领导审批。

7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所审计。

8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。 9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。 10、 11、

职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。 科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研

经费规定。

12、 领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。

国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。

13、