(一) 在建工程 (1) 明细情况
工程名称 鉴湖酒厂车间改造 工程 技改项目 沈永和新厂区一期 沈永和新厂区二期 黄酒产业园区一期 第一酿酒厂质量安 全技术改造项目 女儿红公司年产 2万吨黄酒工程项目 零星工程 合 计 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 2,651,827.38 3,612,645.76 732,223.60 3,172,273.50 48,074,956.90 83,854,170.96 76,917,436.57 7,618,719.52 223,982,426.81 期初数 减值准备 账面价值 2,651,827.38 3,643,617.39 785,108.10 3,172,273.50 3,612,645.76 732,223.60 3,172,273.50 48,074,956.90 83,854,170.96 76,917,436.57 7,618,719.52 223,982,426.81 3,643,617.39 785,108.10 3,172,273.50 8,327,499.84 18,580,326.21 8,327,499.84 18,580,326.21 (2) 增减变动情况
工程名称 鉴湖车间改造工程 技改项目 沈永和新厂区一期 沈永和新厂区二期 黄酒产业园区一期 第一酿酒厂质量安全技术改造项目 女儿红公司年产 2 万 吨黄酒工程项目 零星工程 合 计 预算数(万 元) 期初数 2,651,827.38 3,643,617.39 785,108.10 3,172,273.50 15,138.00 15,000.00 49,398.33 48,313,183.65 83,891,776.95 76,917,436.57 8,327,499.84 18,580,326.21 2,730,780.24 219,800,887.51 3,259,560.56 14,070,139.71 本期增加 2,976,855.45 4,681,910.65 288,944.00 转入固定 资产 5,628,682.83 其他减少 工程投入占预 算比例(%) 4,712,882.28 193,181.30 148,647.20 238,226.75 37,605.99 180,000.00 328,647.20 31.76 55.90 15.57 (续上表)
工程名称 鉴湖车间改造工程 技改项目 沈永和新厂区一期 沈永和新厂区二期 黄酒产业园区一期 第一酿酒厂质量安全技术改造项目 女儿红公司年产 2 万吨 黄酒工程项目 零星工程 工程进度 (%) 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化 资金来源 累计金额 金额 年率(%) 期末数 18 50 35 273,990.15 1,732,407.82 273,990.15 1,726,310.11 3,814,440.00 5.31 5.31 5.76 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 其他来源 3,612,645.76 732,223.60 3,172,273.50 48,074,956.90 83,854,170.96 76,917,436.57 7,618,719.52 21
合 计 2,006,397.97 5,814,740.26 223,982,426.81 (3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 黄酒产业园区一期 第一酿酒厂质量安全技术改造项目 女儿红公司年产 2 万吨黄酒工程项目 工程进度(%) 备注 18 50 35 该工程处于土建阶段，部分土建工程已结顶 该工程土建工程已基本完成，设备开始安装 该工程一期黄酒生产车间已完成建设，处于试生产阶段；二期黄酒生产车间尚处于土建初步阶段；坛酒仓库刚完成三通一平，尚未开始土建工程 (二)承诺事项 1. 重大承诺事项
（1）根据公司与绍兴市财政局、绍兴市政府土地储备中心签订的《绍兴市区二环线以内工业企业搬迁货币补偿协议》，因城市建设需要，公司需对位于绍兴市区北海桥的公司第一酿酒厂实施整体拆迁，拆迁后的公司土地由绍兴市政府土地储备中心收储。公司计划在2010年4月30日前停止设备运转，在2010年6月30日前拆迁完毕。截至2009年12月31日，公司已收到绍兴市政府土地储备中心预付的拆迁补偿款74,912,812.26元,发生搬迁费用1,152,541.59 元。
（2）公司拟对女儿红公司进行现金增资 45,800 万元。
（3）经2008年2月28日上虞市经济贸易局同意，子公司女儿红公司拟实施年产 2 万吨黄酒和2万吨优质瓶装酒技改项目，项目总投资额 49,398.33 万元。该项目新增建设用地 80 亩，拆翻建生产厂房及辅助设施 152,954 平方米，购置空气发酵罐、瓶酒灌装生产线等国产设备 887 套，新增电力容量 2400KVA。项目完成投产后，将形成年产 2 万吨优质黄酒和 2 万吨优质瓶装酒的生产能力。截至2009年12月31日，该项在建工程共计支出 76,917,436.57 元。
2. 前期承诺履行情况
（1）根据 2008 年 9 月 22 日公司第四届董事会第二十二次临时会议决议，公司董事会决定以实物资产对古越龙山(香港)公司增资 150 万港元。截至 2009 年 12 月 31 日，该事项尚未完成。
（2）为壮大黄酒主业，进一步推进公司的集约化生产经营，提升企业的规模、效益、品牌、技术等方面的强势地位，公司拟在绍兴袍江新区筹建中国绍兴黄酒工业城（黄酒产业园区）。为实施该项目，2008 年 10 月 31 日公司与绍兴袍江新区管理委员会签订《绍兴袍江新区工业投资项目落户意向协议》，绍兴袍江新区管理委员会同意本公司在袍江新区新建黄酒工业城项目，本期取得项目用地180 亩。截至 2009 年 12 月 31 日，公司已发生包括土地成本在内的工程支出 48,074,956.90 元。
（3）根据公司与绍兴市城北新城建设投资有限公司签订的《绍兴市镜湖新区非住宅房屋拆迁货币补偿协议》，因城市建设需要，公司需对位于 104 国道北复线以北的公司果酒厂房屋实施整体拆迁，搬迁补偿总额为 30,376,616.20 元，公司已于 2008 年收到绍兴市城北新城建设投资有限公司预付的1,200 万元拆迁补偿款。截至2009年12月31日，公司已完成全部生产设备的拆迁，本期确认拆迁收益 6,059,667.34 元。
22
（三）资产负债表日后事项 1. 重要的资产负债表日后事项说明
（1）根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后的章程（草案）规定，公司申请通过向中国绍兴黄酒集团有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司等八位特定投资者定向增发人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 76,136,363.00元,共募集资金净额 654,929,671.17元。上述定向增发事项已于2010年1月25日经中国证券监督管理委员会核准同意，并于2010年3月17日实施完毕。上述新增注册资本业已经甲会计师事务所有限公司审验。
公司增资后的注册资本为人民币 634,856,363.00 元，股份总数 634,856,363 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 302,669,963 股；无限售 条件的流通股份 A 股332,186,400.00 股。 截至本财务报告报出日，公司尚未办妥工商变更登记。
（2）根据 2009 年 8 月 11 日公司与女儿红公司签订的《增资协议书》，公司拟向女儿红公司按6.99：1 的比例以现金增资 45,800 万元，其中 6,550.3517 万元作为其新增注册资本，剩余39,249.6483 万元作为其资本溢价。
根据2010年3月16日女儿红公司董事会决议和本公司《股东决定》，公司于2010年3月 22 日对女儿红公司增资 45,800 万元。上述增资业经甲会计师事务所有限公司审验，并由其于 2010 年3 月 23 日出具《验资报告》。女儿红公司增资后的注册资本变更为人民币10,000.00 万元，均为本公司出资。女儿红公司已于2010年3月26 日办妥工商变更登记。
（3）本公司持有绍兴咸亨集团股份有限公司 38.48%股权，绍兴市咸亨酒店有限公司(以下简称咸亨酒店公司)为绍兴咸亨集团股份有限公司下属的全资子公司，其注册资本为人民币 2,000 万元。根据公司第五届董事会第八次会议决议，公司决定对咸亨酒店公司增资 850.85 万元，并按 1.1338：1 的比例折合资本 750.438 万元，占咸亨酒店公司增资后总资本 5,000 万元的 15.009%。
上述增资经绍兴华越联合会计师事务所审验，并出具《验资报告》。咸亨酒店公司已于2010年2月1日在绍兴市工商行政管理局办妥工商变更登记，取得《企业法人营业执照》。
2. 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2010年4月7日公司第五届董事会第十次会议通过的2009年度利润分配预案，按2009年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利0.5元(含税)，计31,742,818.15 元。
第五部分 要求回答下列问题
一、公司审计委员会按董事会要求在2010年4月7日，完成了2009年度公司内部控制的自我评估，也为今后自行开发全公司的ERP系统做好准备。
要求：①根据案例提供的材料，基于 COSO发布的内部控制框架的五要素请代为续编2009年度公司内部控制的自我评估。（8分）
23
②如果该公司自行开发和运行了ERP系统，请说明信息技术内部控制审计是否会导致
审计实质发生变化？在财务信息自动控制环境下，注册会计师对信息技术内部控制审计应从哪些方面进行考虑，并对其进行界定和举例说明？（6分）
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会 2009 年度关于公司内部控制的自我评估报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：建立和完善符合现代管理要求及上市公司标准的内部组织结构，建立全面有效的风险管理控制体系，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现持续、健康、稳定发展。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，将立即采取整改措施。
（一）公司建立内部控制制度遵循的基本原则（略） （二）公司内控制度建立健全及执行情况(请予以续写)
?? ??
（三）对内部控制健全性和有效性的认定
本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估认为，自本年度1月1日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。本公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司制定的内部控制制度是合理的，符合公司生产经营的需要，执行是有效的，促进了各项经营目标和财务目标的实现，对经营风险起到了有效的控制作用。
本报告已于2010年4月7日经公司第五届董事会第十次会议审议通过，本公司董事会及其全体成员 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会
年 月 日
二、注册会计师运用风险导向审计确定本次审计的特别风险领域是确定主营业务收入，因此选择对主营业务收入进行测试的同时，一并对集团公司范围内的应收账款进行审计抽样分层测试。经查集团公司2009年12月31日全部应收账款明细账显示总共列示了1800笔应收账款，账面余额见案例财务报表部分。注册会计师拟通过不重复抽样函证应收账款的账面余额来确认其真实性。审计抽样的具体设计数据如下：账户计划重要性水平为50000元，可信赖程度为95%
24
相关推荐：
loading