第七章
一．判断题
1.在互斥选择决策中，净现值法有时会作出错误的决策，内含报酬率法则始终能得出正确的答案。（ 错 ） 2.进行长期投资决策时，如果某备选方案净现值比较小，那么该方案内含报酬率也相对较低。（ 错 ）
二．单项选择题
1.下列各项中不属于终结现金流量范畴的是（ A ）。
A.固定资产折旧
B.固定资产残值收入
C.垫支在流动资产上资金的收回 D.停止使用的土地的变价收入
2. 下列关于投资决策指标的说法中，正确的是（ C ）。
A.净现值法不但能够反映各种投资方案的净收益，还能揭示各个投资方案本身能达到的实际报酬率 B.在只有一个备选方案的采纳与否决策中，净现值法与内含报酬率法得出的结果总是一致的
C.获利指数可以看作1元的原始净投资渴望获得的现值净收益
D.在资本有限，但是投资机会比较充足的情况下，净现值法也是优于获利指数法的 3. 下列关于投资回收期的说法中，不正确的是（ D ）。 A.它忽略了货币的时间价值
B.它需要一个主观上确定的最长的可接受的回收期作为评价的依据 C.它不能测度项目的盈利性
D. 它不能测度项目的流动性
4. 在下列各项中，不影响项目内含报酬率的是（ C ）。 A.投资项目的预期使用年限 B. 投资项目的营业现金流量
C.企业要求的必要报酬率
D. 投资项目的初始投资额
三．多项选择题
1.在单一方案决策中，与净现值评估结论可能发生矛盾的评价指标有（ BCDE ）。 A.获利指数
B.平均报酬率 C.投资回收期 D.内部报酬率 E.内含报酬率
2. 下列关于对净现值、内含报酬率和获利指数这三种指标比较的说法中，正确的有（ AC A.在多数情况下，运用见现值和内含报酬率得出的结论是相同的
B.在互斥选择决策中，净现值法有时会得出错误的结论
C.在这三种方法中，净现值法是最好的评价方法
D.一般来说，内含报酬率法只能用于有资本限量的情况 E.这三种指标在采纳与否决策中都能得出正确的结论
）。
第九章
一．判断题
1.在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最小的现金余额即为最佳现金余额。（ 对 ）
二．单项选择题
1.某公司每天正常耗用甲零件10件，订货提前期为10天，预计最大日耗用量为20件，预计最长收货时间为20天，则该公司的保险储备和再订货点分别为（
A ）件。
A. 150; 250
B. 100; 400 C. 200; 250 D. 250; 150
2.某公司预计全年需要现金8000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的利息率为25%。则该公司的最佳现金余额为（ A ）元。
A.5060
B.5080 C.6050 D.6080
三．多项选择题
1.应收账款的管理成本主要包括（ ABCE ）。
A.调查客户信用情况的费用 B.收集各种信息的费用 C.账簿的记录费用
D.应收账款的坏账损失
E.收账费用
四．简答题
1.列举短期金融资产的种类。 2.简述持有现金的动机。
1答：1）短期国库券：政府发行的、期限在1年以下的债券。
2）大额可以转让定期存单：对城乡居民个人或企事业单位发行的可在次级市场进行转让的短期金融资产。
3）货币市场基金：投资于货币市场上短期有价券的一种基金。
4）商业票据：大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。 5）证券化资产：实施了资产证券化的资产。
2答：1）交易动机：在企业的日常经营中，为了正常的生产销售的运行必须保持一定的现金余额。 2）补偿动机：银行为企业提供服务时，往往需要企业在银行中保留存款余额来补偿服务费用。 3）预防动机：为了应对一些突发事件和偶然情况，企业必须持有一定的现金余额来保证生产经营的安全顺利进行。
4）投资动机：企业在保证生产经营正常进行的基础上，还希望有一些回报率较高的投资机会，此时也需要企业持有现金。
第十章
一．判断题
1.我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。（ 对 ）
2.短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发放巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业而言，短期融资券更适用。（ 对 ）
二．单项选择题
1.如果某企业的信用条件是”2/10, n/30”, 则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。 A.36% B.18% C. 35.29%
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