六、财务部分 2

存货 流动资产合计 非流动资产 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净额 无形资产 非流动资产合计 资产总计 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 3000 38500 6000 58000 9000 212000 50600 4930 45670 0 45670 84170 50000 0 20000 0 0 70000 70000 50600 9860 40740 0 40740 98740 0 0 50000 0 0 50000 50000 50600 14790 35810 0 35810 247810 0 0 90000 0 0 90000 90000 200000 0 0 -185830 200000 0 0 -151260 200000 0 0 -62190 所有者权益合计 14170 48740 98740 137810 247810 负债及股东权益合计 84170 5.预计利润表 营业收入 营业成本 净利润 6.预计现金流量表 一、经营活动产生的现金流 提供劳务收到的现金流 经营活动现金流入小计 购买设备、接受劳务支出现金流 支付工资及福利费 支付的各项税费 经营活动流出小计 经营活动产生的现金流量净值 二、筹资活动产生的现金流 吸收的投资现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 第一年 70000 243530 -173530 第二年 150000 102930 47070 第三年 220000 122930 97070 第一年 第二年 第三年 70000 70000 214500 25000 0 239500 -169500 150000 150000 58000 40000 0 98000 52000 220000 220000 58000 60000 0 98000 122000 200000 50000 250000 50000 0 0 0 0 0 0 0 0 筹资活动现金流出小计 三、现金及其等价物净增加值 （2）财务指标 财务比率 资产负债率 销售利润率 成本利润率 第一年 20% -247.9% -71.26% 50000 30500 0 52000 0 122000 第二年 0 31.38% 45.73% 第三年 0 44.12% 78.96% 投资回收期：4年。

补充假设前提：假设短期借款为国家扶持大学生创业基金，按期归还不计息；由于工作室为合伙制企业，无需缴纳企业所得税。