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? 奥茨分权定理模型的限制条件：
a) 福利损失的程度取决与个人偏好一致性的程度。偏好参差不齐的群体，会由于集权
的解决办法而遭受福利损失。
b) 消费者剩余损失的规模，与需求的价格弹性成反向变化，也就是说，随着需求曲线
变陡，阴影面积变大。
c) 如果产品生产中存在规模经济，那么大社区的单位成本就比小社区的低。
可见，福利损失的程度取决与整个社区偏好的分布情况、需求弹性和规模经济的存在。 ? 奥茨分权定理的内容：（图9－2）假设把人口分成两组,每一组中每个人对公共产品的需
求曲线是相同的,但两个组的需求却又不同。第一组的所有人拥有的需求曲线为D1,第二组中所有人的需求曲线为D2。假设公共产品以不变的人均成本供给，第一组人们理想的产出水平为Q1,第二组为Q2。
在集权型政府制度下，提供的公共服务水平是单一的，比如Qc。给定这一产出水平，第一组的福利损失用图中阴影部分ABC面积来表示，这代表每个人对超量消费单位Q1Qc评价得出的超额成本。第二组福利损失用CDE的面积表示，这就是奥茨分权定律的要义。
28.关于财产税性质的“新”“旧”观点。P223～P226 ? 财产税性质的旧观点：是基于局部均衡分析对于分析一个具体地方的财产税来说，这是
合理的。但是当分析扩展到全国的时候（一般均衡分析），结果就大不一样。 财产税具有累退性质：
例如，房地产――征税――租金上升――税负转移
具体论述：根据旧的观点，财产税是针对土地和建筑物的课税。税收的增长导致土地和建筑物价格的增长，并继而导致利用这些生产要素生产的产品和服务价格的上涨。具体来说可分为二种情况：
第一是对家庭业主而言，业主居住者支付全部财产税，这时不存在把税收转嫁到别人身上的空间。由于富裕的业主居住者支付的税占收入的百分比，比贫困业主居住者的小，因此这种因素的税收是累退的。
第二，在当业主把财产租出去的情况中，业主可以通过提高租金的形式把财产税转嫁出去，而那些拥有或出租商业性财产的业主，则可以以提高商品价格的方式转嫁出去。因为低收入集团租用这些财产，所以财产税仍是累退的。
? 财产税性质的新观点：是基于一般均衡分析（财产税被看作是对资本和土地的赋税，两
者的存量都被看作是固定不变的，这种供给固定的假设对新观点非常关键。） 财产税具有累进性质： 例如，房地产（资本品）――征税――收益下降――资本转移――其它资本品收益下降、房地产收益上升――资本品收益拉平
具体论述：根据新观点，财产税是对资本的课税。资本的存量被看作是固定不变的，资本供给对于收益率没有弹性。各种资本品的税率并不完全一样。对某种资本品征税，会导致该种资本品的收益下降，资本发生转移。资本转移使得该种资本品的收益产生上升的压力，而其他资本品收益下降，最终所有资本品的收益拉平。如果资本品所有者试图提高价格或租金，市场无法售出，就会形成迫使价格下降的压力。可见，资本品所有者最终都要分担税收负担。由于资本所有权主要集中在高收入集团，因此财产税是累进的。
29.一般补助（非匹配补助）和专项补助（匹配性补助）对地方政府支出的影响。P228~P230 一般补助对（非匹配补助）地方政府支出的影响（图9―4） 专项补助（匹配性补助）对地方政府支出的影响（图9－5）
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30.财政联邦主义原则的基本内容。P232~P233
? 财政联邦主义(Fiscal federalism)，就是财政分权理论，传统的财政联邦主义理论是关于
不同层次政府间财权（收入来源）和事权（职能）如何合理分配的理论。20世纪80年代以来，财政联邦主义基础理论和具体实践等各个方面都出现了一些新的变化，理论方法上更多借助于制度经济学和公共部门经济学等分析方法，并出现许多新的分权形式，这种变化，被称为新联邦主义（New Fiscal federalism） ? 财政联邦主义原则
? 地方公共品结构的多样性原则：联邦制度应当为涉及不同州和地方政府协定的种类
和差别提供一定的空间。各个社区对于公共服务的偏好有所不同，因此不能强迫他们遵循单一的模式。
? 居民从公共品获取的收益应与所付税费相等价的原则：各种公共服务的空间范围各
不相同。要使得财政协定真正有效，每项服务都必须通过受益地区的居民投票通过，并由他们支付成本。
? 收入再分配职能主要由中央政府履行的原则：财政政策的再分配职能应当集中在联
邦这一级政府手中，否则再分配变得无效率，居住地的决定也会被扭曲。 ? 尽量减少因调节地区差异而造成扭曲的原则：地区性财政差异常常干预经济活动所
在地，一定程度的干预是财政联邦主义不可避免的成本，但这种成本必须最小化。扭曲居住地收入决定的差别性税收必须避免。 ? 宏观调控职能主要由中央政府履行的原则：以宏观政策为目的的财政工具的使用应
该在全国范围内实行。地方政府没有财政工具形成自身的稳定政策。
? 政府规模与公共品效用范围相一致的原则：辖区间的收益外溢导致无效的支出决
定,这就要求上级政府的纠正。
? 基本公共服务的人际均等化原则：政府应该让每个公民都确信，无论他住哪个地
区，他都会得到某些基本公共服务的最低水准保证。
? 地区间实现一定程度横向公平的原则：财政需要与可能的平衡在不同的地方政府
间则存在着尖锐的地区差异,这是不应完全不管的..地方政府间一定程度的财政平等很有必要,这样才能得以保证最低水准的服务。
31.税收的几个最基本原则。P250 ? 税收的基本原则
? 公平原则（横向公平、纵向公平）：横向公平原则是指处境相同的人应同等对待。
纵向公平原则关心的是不同处境的人的公平问题，它通常意味着收入和/或财富较多的人要比较少的人交更多的税。
? 简便原则：即税收应简便到那些受影响的人能理解的程度。 ? 最低征收费用原则：即征税成本对政府和纳税人应尽可能地低。 ? 税收中性原则：即税收应尽量减少自身所引起的有害扭曲。 32.税收量能原则的三种具体实现方式。P251~P255
? 量能原则的纳税基础，不是他从公共支出上获得多少收益，而是他有多大的支付能力。
根据这一原则，纳税能力不同的应区别对待，相同的应同样对待。这一税收平等原则建立在特定的正义理念（即税收支付意味着相等的损失上。） ? 三种具体实现方式
? 绝对平等牺牲，个人遭受同样的总效用损失。 （图10－1） ? 相同比例牺牲，个人所损失的效用与总效用之比应当相等。 （图10－2）
? 相同边际牺牲，对个人来说，税收减少收入到对所有人收入的边际效用相等的那一
点为止。 （图10－3）
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33.税收术语。P262~P263
34.竞争条件下从量税、从价税局部均衡分析。P268~P273 从量税：
图11-2（a）是对从量税效应的局部均衡分析。课税之前，均衡价格P0与数量Q0由需求曲线D0与供给曲线S0决定。接着征收从量税t。这里我们考虑提高供给价格的情况。由于征税后要求市场价格为P0+t，于是供给曲线垂直上移t个单位至SG。此时，消费者在价格PG下只愿购买Q1个单位的产品，生产者收到的单位产品价格为PN?PG?t。税收效应是这样的，消费者支付的价格从P0上升到PG，生产者获得的价格从P0减少到PN，工业产出减少了(Q0?Q1)，给政府带来PNPGBD的收入。
下面考虑市场不同群体的利益得失。引入税收之前，消费者剩余是P0AE，生产者剩余是FP0E。引入税收后，消费者剩余降至PGAB，生产者剩余降至FPND，这样税收的总损失是PNPGBED（其中PNPGBE来自消费者，PNPGED来自生产者）。需要注意的是，若税收收入被合理的利用，那么我们可以从总损失中减去课税收入得出净损失，即
BDE?PNPGBED?PNPGBD。但，若源于税收的政府服务对公众来说价值很高，存在消
费者剩余的话，则税收和导致的支出的组合效应就没有产生社会净损失。
从价税：
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下图是对从价税效应的局部均衡分析。课税之前，均衡价格P0与数量Q0由需求曲线D0与供给曲线S0决定。接着征收一定百分比数量的从价税。税率为EF/EQ。这里我们考虑
0对需求征税。征税后生产者收到的单位产品价格为PN,消费者支付价格为PG?PN?t。工业产出减少到Q1，给政府带来PNPGBD的收入。消费者损失PNPGBE，生产者损失
PNPGED。这样税收的总损失是PNPGBED超额负担为BDE?PNPGBED?PNPGBD。
从量税和从价税的比较： 为筹集同样的收入，从量税对初始价格征收的百分比，要比从价税高，这可通过图11-5（b）证明。EF/FQ0的从价税筹集收入PNPGBD。筹集相同收入的从量税要求BD=EG。EG对初始价格的比例大于EF。（图上，DNU和DNA分别是从量税和从价税的净税收需求曲线。）
35.从量补贴。P272~P273
从量补贴是政府对产出数量进行一定比例的补贴。与税收一样，也有超额负担。如图所示，补贴之前均衡点在E。引入每个单位的补贴s后，将导致消费从Q0提高到Q1。消费者支付的价格从P0跌至PC，而生产者收到的价格从P0升至PP。补贴的成本是PPBDPC。生产者剩余提高了CED。消费者剩余提高了ABE。超额负担就是阴影面积EBD。
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36. 用博弈论说明，如果每个人都注重自身利益，他们为何要和作
自利行为对每个效用最大化的自利个人来说是好的，对整体却不一定好。 这里通过囚徒困境的特殊博弈作形式分析。
有两个参与者A和B，之间没有信息交流。每个人都有两种策略，而每种策略组合都有一种可视为个人的货币支付或者序数效用排列的替代结果。
个人B之策略 合作 不合作
个合单元Ⅰ 单元Ⅱ 人作 （3，3） （1，4） A 之不单元Ⅲ 单元Ⅳ 策合（4，1） （2，2） 略 作
单元Ⅲ和单元Ⅱ分别是A最喜欢和最厌恶的，而单元Ⅱ和单元Ⅲ分别是B最喜欢和最厌恶的。假如A不合作而B合作，则A最好，但若A合作而B不合作，则A最糟，同样情况也适用于B。担心受骗将迫使每个参与者作出所有的结果排序中最不愿意的第三种选择，即单元Ⅳ，而这个结果比都合作的单元Ⅰ更糟。就个人而言，这个结果是完全理想的，但却可视为集体结果的非理性。集体结果是合作行动，广泛的合作比普遍的不合作，给予个人更多的利益。要获得广泛的合作收益，就要求有一个仲裁者或裁判监控参与者的行为，确保实施规则和惯例，以促使共同合作交易的实现。
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