策： （1）扩张性财政政策：当社会总需求小于社会总供给，经济发展主要受需求不足制约时，应增加经济建设支出和减少税收，刺激需求，降低失业率，拉动经济增长（2）紧缩性财政政策： 当社会总需求大于社会总供给，经济发展主要受供给能力制约时，应增加税收，抑制总需求，降低通货膨胀率。 征税和纳税
一、税收及其种类 （一）税收的基本特征 1、税收的含义（本质）：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式1）税收以国家为主体，采取法律形式的分配。（税，利，债、费是财政收入的来源，其中税收是财政收入最重要的源泉。）2）税收的目的是为了实现国家的职能。3）税法是税收的法律依据和法律保障。 2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性
（税收的基本特征是税收与其他财政收入形式区别的主要标志。）
1强制性必须交无偿性不允许附带任何要求和回报；固定性预先规定了征税对象和征收额之间的数量比例 （2）这三个基本特征是紧密联系，不可分割的。税收的无偿性要求它有强制性，强制性是无偿性的保障；其强制性和无偿性又决定了它必须有固定性，随意征税会造成经济秩序的混乱，最终将危及国家利益。 （二）、我国税收的种类
1、我国税收的种类 根据征税对象划分，目前我国税收为五大类：流转税（增值税、营业税、消费税、关税等）所得税（企业所得税、个人所得税等）资源税（矿产税、土地资源税）财产税（契税、遗产税）
行为税（车船使用税、印花税、屠宰税）
2、两大税种：增值税和所得税。 （1）增值税：属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。增值税的基本税率为17%。一般计算方法：增值税=商品销售额×税率－上一环节已缴税金
国家开征增殖税的意义：见课本70页
（2）个人所得税：是国家对个人所得额征收的一种税。它的纳税人是在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的跟，以及不在我国境内居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。
计算方法：实行累进税率 特点：“高收入者多纳税，低收入者少纳税。”
——税收不仅是国家财政收入的重要来源，而且是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。
3为什么要依法纳税？怎样做到？ （1）原因：①税收的性质：取之于民，用之于民。 ②国家：在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是—致的。国家的兴旺发达，繁荣富强与每个公民息息相关；而国家职能的实现，必须以社会各界缴纳的税收为物质基础 ③个人：根据权利与义务相统一的原理，公民在享有国家提供服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。因此，在我国依法纳税是公民的基本义务。
（2）要求：①个人：增强纳税人的权利与义务意识，自觉依法诚信纳税，积极行使纳税人权利。公民要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。 ②国家：完善税收和财政制度；加大稽查处罚力度，严惩违反税法的行为；规范税收征收管理，堵塞漏洞；加强税收宣传，教育人们要自觉依法纳税。
4．注意区分骗税和偷税
第九课 社会主义市场经济
一、市场经济
1．资源配置：（1）目标：是有限的资源得到充分合理的利用，最大限度的满足自己生存和发展的需要 （2）必要性：解决人们对资源需求的无限性和资源有限性的矛盾（3）.两种方式：计划调节和市场调节，在现代商品经济条件下，资源配置主要通过市场调节作用实现 2． 市场经济：（1）.含义：市场在资源配置中起基础性作用的经济 （2）.市场是如何配置资源的？见课本79页
（3）.市场配置资源的优点（市场经济的作用）：A通过价格、供求、竞争的变化和相互作用，支配着人们的经济活动，即调节着人、财、物的投放方向和数量比例B面对市场竞争，商品生产者，经营者在利益杠杆的作用下，积极调整生产经营活动，从而推动科学技术和经营管理的进步，促进劳动生产率的提高和资源的有效利用。
（4）市场配置资源的机制：价格机制，供求机制，竞争机制
3．市场经济的基本特征 ：A平等性：含义:市场上经济活动参加者之间的关系是平等的B竞争性:.含义:经济活动参加者之间存在着广泛的竞争
C法制性:含义：社会经济运行有健全的法制基础，生产者和经营者的经济活动依据市场经济的法规进行D开放型：含义:市场不是相互封闭的,全国是一个统一的大市场,并同世界连在一起E四个特征的共同作用(市场经济作用): 1.有效调节社会资源的分配2.引导企业按照社会需要组织生产经营3.对商品生产者实行优胜劣汰的选择 二、国家的宏观调控：
1．市场调节的不足：（1）.市场不是万能的 （2）.市场具有固有的弱点和缺陷： A自发性：表现：a生产经营者追求自身利益b不正当经济行为危害：a两极分化b社会矛盾，不利于社会经济健康发展 B盲目性：原因：a生产经营者不可能掌握社会各方面信息b无法控制经济变化的趋势 危害：a经济波动b资源浪费 C 滞后性：原因：a事后调节b时间差危害：a经济波动b资源浪费
（3）如果仅由市场调节，会导致资源配置效率低下，资源浪费；社会经济不稳定，发生经济波动和混乱；收入分配不公平，收入差距拉大，甚至导致严重的两极分化。
2为什么要建立社会信用制度？怎么样建立？ （1）原因：重要性：诚实守信是现代市场经济正常运行必不可少的条件。 必要性：诚信缺失会导致市场秩序混乱、坑蒙拐骗盛行，进而导致投资不足、交易萎缩、经济衰退。
（2）要求：①国家：形成以道德为支撑、法律为保障的社会信用制度，是规范市场秩序的治本之策。要切实加强社会信用建设，大力建立健全社会信用体系，尤其要加快建立信用监督和失信惩戒制度。 ②经济活动者：对生产者的要求，提高自身素质，提高职业道德水平，自觉规范自己的经营行为；对消费者的要求，增强维权意识，依法维护自己的合法权益，遵守社会公德③社会：充分发挥社会舆论监督作用。 ④公民：规范行为规则。
3.宏观调控的必要性：（1）.市场不是万能的,市场有其固有的缺陷和弱点（2）.由我国的社会主义性质决定的（3）.社会主义公有制及共同富裕目标要求的，（4）.宏观调控可以克服市场的缺陷（5）.二者结合，保证市场经济健康有序发展
4、宏观调控的主要任务: 促进经济增长（首要任务）,增加就业,稳定物价,保持国际收支平衡 5、宏观调控的手段:（1）.经济手段:A含义:国家运用经济政策和计划,通过对经济利益的调整而影响和调节社会经济活动的措施 B外沿: 经济政策：价格、税收、信贷、利率、汇率、产品销售、产业、扶贫、货币等政策.经济计划：年度计划、五年计划、十年规划 (3)作用：经济政策: 调动企业、经营者和劳动者的积极性，促进生产的发展 经济计划：有利于实现国民经济持
续、快速、健康发展，对经济发展起重调控作用
（2）．法律手段：A含义：国家通过制定和运用经济法规来调节经济活动的手段
B市场经济法制性 C作用：a有效维护经济活动参加者的合法权利b调整社会经济关系c规范生产经营者的活动和市场秩序d保证经济正常运行 （3）．行政手段：A含义：国家通过行政机构，采取行政命令、指示、指标、规定等行政措施调节和管理经济的手段B特点：直接、迅速C注意：a必须反映客观经济规律的要求b不能片面强调和过多运用C应以经济手段和法律手段为主，行政手段为辅。 三、社会主义市场经济
1．社会主义市场经济的基本特征：（1）坚持公有制的主体地位，是社会主义市场经济的基本标志（2）以共同富裕为根本目标（3）能够实行强有力的宏观调控 2．社会主义市场经济的优点：见课本83页 第十课 科学发展观和小康社会的经济建设
1、什么是总体小康？什么是全面小康？1）总体小康：从微观上看，城乡居民的生活水平，生活质量明显提高；从宏观上看，国家的整体经济实力大大增强。2）全面小康：惠及十几亿人口的更高水平的小康社会，经济更加发展、民族更加健全、科教更加进步、文化更加繁荣、社会更加和谐、人民生活更加殷实。
2、十七大提出的经济建设的新要求：见课本86页
3科学发展观（1）含义：十六届三中全会提出：“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展。”这就是科学发展观。为什么要坚持科学的发展观？科学发展观包括以人为本（本质与核心）、全面发展、协调发展和可持续发展。 原因：（1）片面追求经济快速增长，带来一系列社会问题，甚至出现“没有发展的增长”，导致资源短缺，环境污染，生态破坏 （2）科学的发展观是我们党解放思想、实事求是、与时俱进、理论创新的重大成果。能促进社会主义物质文明、政治文明、精神文明建设与和谐社会建设全面发展，中国特色社会主义伟大事业就能更加卓有成效地推向前进。
（2）A第一要义是发展B核心：以人为本C基本要求：全面协调可持续 ① 全面发展：以经济建设为中心，全面推进经济、政治、文化建设，实现经济发展和社会全面进步。②协调发展：就是要统筹城乡发展，统筹区域发展，统筹经济社会发展等等统筹工作，推进生产力和生产关系、经济基础和上层建筑相协调，推进经济、政治、文化建设的各个环节、各方面相协调。③
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