六、财务主管的职责
职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5
财务预算的编制、呈报及执行 组织公司会计的核算及年度审计 有效地管理运用资金
监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系
职责 6 职责 7 职责 8 职责 9
审核会计凭证
审核上报的各种会计报表及纳税申报表 对下属员工进行培训
协调部门内部、部门之间的员工关系
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第二章 资本预算管理
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一、资本预算会计岗位职责
职责 1 职责 2 职责 3 职责 4 职责 5 职责 6 职责 7 职责 8
协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
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二、资本预算专员岗位职责
职责 1 职责 2 职责 3
协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 根据预算监控日常支出，定期进行反馈
对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 编制集团总体预算平衡方案 按时进行下一年度预算的编制工作
职责 4 职责 5 职责 6 职责 7
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三、预算编制程序
总经理
财务经理
预算会计
各预算部门负责人
开始 审核 审核 ①编制企业预算 ②召开预算会议 出席会议 下达预算给各部门 ③执行预算并反馈 ④召开预算平衡会 ⑤预算平衡审议 再次下达预算 结束 17
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