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C.电划借方补充报单 D.电划贷方补充报单 四、多选题
1、 联行往来资金数额巨大，风险也大。主要风险点包括：（ ABCD ） A单人操作，印、押(压)、证、机管理漏洞 B账务核对不及时，盗用、挪用联行资金 C大额资金汇划未办报批手续 D错账、乱账
2、 联行往来的会计科目有（ ABCD ）
A联行往账 B联行来账 C上年联行往账 D上年联行来账 3、 属于收报行核算的主要任务有：（ AB ） A审查联行报单 B办理转账
C编制联行往账报告表 D联行往账的结束工作
4、 总行的账务组织通过（ ABC ）等账户进行核算 A未配对 B已配对 C待查对 D已查对
5、 往账业务分借记业务和贷记业务两种。属于贷记业务的有（ ABCD ）等。 A汇兑 B托收承付 C商业汇票 D委托收款
6.联行往来根据“统一领导，分级管理”的原则，实行联行资金分开管理，分为（ ABC ）三种。
A.全国联行往来 B.分行辖往来 C.支行辖往来 D.部往来 E.行社往来 7.资金汇划清算的基本做法是（ BCDE ）。
A. 划分往、来账两个系统 B. 实存资金 C. 同步清算 D. 头寸控制 E. 集中监督
8．资金汇划清算系统设置的会计科目是（ CDE ）。
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A.联行往账 B.联行来账 C.辖往来 D.系统款项存放 E.系统上存款项 第七章 支付结算业务的核算（上） 一、名词解释 1．支票 2．银行汇票 3．银行本票 4．商业汇票 5．银行卡 二、填空题
1.支票是____的票据。 2.支票分为 和
3. 支票的提示付款期限 自出票日 起遇例假日顺延。
4. 银行对出票人签发空头支票，应予以 款 ；持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2% 的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其 签发支票 。
5. 银行汇票是 实际结算金额 无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为 银行汇票的付款人 。 6. 银行汇票的银行办理。
7．银行汇票的提示付款期限自起。款行 不予受理。
8. 银行汇票的背书转让以未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得 背书转让 。
9. 申请人和收款人均为需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，应在银行汇票“出票金额”栏上先填明 “现金” 字样，后填写出票金额。
10. 商业汇票是委托在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人 的票据。商业汇票按 承兑人 的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 11. 付款关系。
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12. 商业承兑汇票可由签发并承兑，也可由
13. 商业汇票的付款期限，最长不超过；其提示付款期限，自14. 银行本票是签发的，承诺票据。银行本票分为 定额本票 和 不定额本票 。 15. 定额银行本票的面额为
16. 银行本票的提示付款期限 自出票日起最长不超过2个月 ，逾期的银行本票， 代理付款行和付款人 不予受理。 17. 银行汇票的核算分为
18．银行卡是指向能的 信用支付 工具。
19. 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为、两类。 20. 借记卡不具备 三、判断题
1．单位和个人必须在同城围使用支票结算。（T ）
2．用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款，不得背书转让。（ T ） 3．支票的金额、收款人名称必须由出票人自己填写完整，他人不得代填。（ F ） 4．支票的持票人、出票人不在同一行处开户，持票人开户行受理收款人送交支票并经审查无误后，即可将款项转入持票人账户。（ F） 5．9月15日银行受理开户单位送交的转账支票和转账进账单，金额23 000元，系他行开户单位9月2日签发，审查无误转账。（ F） 6．银行对签发的空头支票应予退票，并按票面金额处以5%的罚款。（T ） 7．单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票；银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。（T ） 8．各人民银行和商业银行在全国围可以办理银行汇票的出票和付款手续。（ F） 9．所有的银行汇票都允许背书转让。（F ）
10．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。（ T ） 11．代理付款行对未在银行开立账户的持票人送交的银行汇票，应先转入应解汇款科目，然后再一次或分次支付。（ T ）
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12．申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人应在申请书上填明代理付款人名称，并在“汇票金额”栏先填写“现金”字样，再填写汇票金额。（ T ） 13．代理付款行支付银行汇票款项时，按出票金额支付票款。（ F ）
14．商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（ T ） 15．商业汇票必须在签发后先向付款人提示承兑后使用，未经承兑的汇票不能使用。（ F ） 16．银行承兑汇票到期日，如出票人账户不足支付时，承兑银行应将不足的款项转入出票人的逾期贷款户，每日计收罚息。（ T ） 17．商业承兑汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票后，应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日承兑或拒绝承兑。（ T ） 18．银行本票核算申请人和持票人在同一银行开户，出票行办理付款和结清同步，会计分录为：（ T ） 借：本票 贷：××存款——持票人户
19．银行卡是指只能由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（ T ） 20．银行汇票的提示付款期限自到期日起1个月。（ F ） 答：出票日起1个月。 四、单项选择题
1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（ A ）。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（ B ）。 A.5日 B.10日 C.15日 D.1个月 3．支票的付款人为( C )。
A.出票人 B.开户行 C.支票上记载的出票人开户银行 D.背书人
4.由出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（ B ）。
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