对信用社保证金存款管理现状的思考（2003版）

对信用社保证金存款管理现状的思考

近日在向联社申报授信资料过程中，遇到签发承兑汇票保证金管理的问题，引起了我对信用社当前业务中涉及保证金存款管理的思考。定义：保证金存款是客户在银行办理相关业务时，客户按银行要求缴存全额或部分保证金，并将资金以现金或转账方式存到银行指定的保证金账户用作资金保证的存款。在客户违约后，银行有权直接扣划该账户中的存款,以最大限度地减少银行损失。

当前我社主要有三项业务需缴存保证金：签发银行承兑汇票、联保贷款和担保公司担保贷款。经了解，现在三项业务办理保证金时做法及弊端如下：

1、 签发银行承兑汇票。客户在柜台开设保证金专户，存入协议规定比例的保证金，设定不超过承兑到期日的期限及相应档次利率。如某公司经我社授信通过可采取50%比例保证金，剩余部分提供担保方式签发100万元银行承兑汇票，期限6个月；则可只存入50万元保证金，设定6个月期限，利率为半年期定期利率，能签发面额100万元的承兑汇票。该种方式符合规定，需要注意的是客户在缴存协议规定保证金后，剩余部分保证金没有安排专人管理，客户有没有在规定期限内补足保证金，或者结算账户有资金但没有续存进对应的保证金账户，无法监督管理，在汇票承兑时可能发生保证金不足而垫资的风险。

2、 联保贷款。联保客户在授信通过后，分别在银行存入授信通过金额20%比例的存款，开具定期一年的存单，利率为一年期定期利

率。如王某、赵某、陈某在我社办理联保贷款分别为50万、60万、70万，则王某需存10万、赵某需存12万、陈某需存14万，共三张定期一年的存单。三张存单在贷款发放前办理质押止付手续后交会计部门保管。该种方式虽说起到了保证金的作用，但手续繁琐，要多步操作才能办理好，也不符合省联社专户管理的要求。存单虽有专人保管，但时间长了，一旦交接过程中存单遗失，则需办理挂失手续；有的存单还留有密码，如客户忘记密码，则只能本人办理挂失手续。若出现以上情况，在贷款发生风险后，就不能直接使用存单来抵扣本息。

3、 担保公司担保贷款。在担保贷款发放前，担保公司在我社存入贷款金额20%比例的保证金，目前担保公司在我社开有一般账户，我社所有担保贷款保证金都存入该一般户，余额为合计金额，该账户以活期利率计息。假定担保公司在我社有业务10笔，但办理业务日期不同、金额不等，保证金就无法与每笔贷款一一对应；在担保公司与我社发生频繁业务往来时，只能通过控制其在我社账户总余额来管理保证金，而且该户需办理质押手续才能止付，在日常操作中要重复使用质押止付和质押解付功能，不便于管理，也有风险隐患。 综上所述，针对三项业务中涉及的保证金存款问题，在参考省联社相关办法和规定后，正确操作方法如下：

1、 在办理银行承兑汇票时，经办人员收到客户保证金后为其开设保证金专户，如以后需补交保证金的，要在规定期限内到柜台用原账号办理“单位保证金存款续存”；承办单位应有专人负责监督管理，并建立承兑汇票台账，记载从承兑汇票签发时保证金存入的比例是否达到规定要求，后续保证金是否在规定时间内补足，承兑到期日等要素，做到按单笔承兑业务逐笔设立账户，建立一一对应关系。对承兑汇票保证金可按事先约定支付相应利息。

2、 在办理联保贷款时，经办人员收到客户保证金后在柜台为客户办理“个人保证金存款开户”，用途选择保证金押金，信贷员可以凭打印的回单作保证金存款证明。在联保贷款都结清后，在柜台办理“个人保证金存款结清”即可，款项转入客户个人结算账户，对该保证金可根据约定酌情支付相应利息。

3、 在办理担保公司担保贷款时，担保公司保证金在柜台以“单位保证金存款开户”办理，每笔担保贷款都有相对应的保证金存款账户，在担保结束后可在柜台用“单位保证金存款结清”将该笔保证金转入单位结算账户，对该保证金可不支付利息。

保证金存款账户在我社行使的是内部账户的功能，但它却是外部账户，它在开户时可以设定活期存款利率，也可以设定相应期限档次的定期存款利率，适用的利率应在相关协议或合同中予以明确。目前省联社对各项业务涉及保证金存款利率问题尚无明确规定，经办人员在办理时有的按活期利率处理，有的按定期利率结算，没有相关标准可遵循办理，借此机会希望联社有关部门能制定相关办法，统一标准。

近年来，信用社业务品种不断增多，业务规模不断扩大，业务管理逐步由粗放式向精细化转变。加强保证金存款账户的管理，对涉及保证金的业务制定统一规范的操作流程，可以在业务出现风险时化解或降低风险，这也是信用社业务管理向精细化模式转变过程中的重要体现。