投资项目的审批制、核准制和备案制 - 图文 

投资项目的审砒制◆核准制和备案制ＴｏＵＺｌＸＩＡＮＧＭＵＤＥＳＨＥＮ?ＰＩＺＨＩＨＥＺＨＵＮＺＨＩＨＥＢＥＩＡＮＺＨｌ●祝波＼《国务院关于投资体制改革的一、投资体制改革般不再审批开工报告．但大型项目决定》（国发［２００４１２０号）深化投资后，审批制、核准制例外。政府投资项目的可行性研究体制改革的重要思想是发挥市场对和备案制的适用条件报告一般性既要从投资主体视角进资源配置的基础性作用．改革政府行论证，又要从社会的、政府的视对企业投资的管理制度，落实企业１、投资体制改革后．政府投资角进行论证，主要内容表现为项目投资决策自主权．使企业成为投资的项目仍然采取”审批制”的市场前景、产品技术工程设备方决策的主体．同时规范政府投资行在市场失灵的情况下。如公共案、经济效益、投资估算、融资方为。投资体制改革后，政府对投资物品和外部性较强的情况下．需要案、规划布局、资源利用、征地移项目的监管政策发生了重要变化：政府投资。政府投资的范围主要集民、生态环境、经济和社会影响等对于政府投资的项目仍然采取“审中在关系到国家安全和市场不能有方面进行综合论证。而对于投资补批制“，一般要审批项目建议书和效配置的经济和社会领域，包括公助、贷款贴息等项目，一般只审批可行性研究报告；对于不使用政府益性和公共基础设旌建设．保护和资金申请报告。安排给单个投资项性资金的重大项目和限制类项目采改善生态环境等．政府一般不进入目的投资补助或贴息贷款原则上不取”核准制”．政府投资主管部门竞争性领域进行投资。能超过２亿元．超过的．按直接投资只核准“项目申请报告”．不再审政府投资的方式可以分为三或资本金注入方式管理，审批可行批项目建议书、可行性研究报告。种：第一，直接投资，政府从财政性研究报告。安排给单个投资项目对于其他的企业投资项目实行“备预算中进行财政性拨款．直接用于的中央预算内投资资金额超过３０００案制”．只要到地方政府投资主管投资建设项目。第二，资本金注万元，且占项目投资总额５０％以上部门去办理备案手续即可。入，政府作为投资方注入资本金．的．也按直接投资或资本金注入方作为具体撰写项目申请报告的并应该行使相应股东的权益。政府式管理，审批可行性研究报告。工程咨询人员和核准项目申请报告一般实行委托或成立投资公司实行３０００万元以下的，一律按投资补助的政府投资主管部门的工作人员，股权托管。第三，投资补助和贷款和贷款贴息管理，只审批资金申请都需要进一步领会投资体制改革的贴息。报告。内涵，弄清楚审批制、核准制和备对于直接投资和资本金注入方２、不使用政府性资金的企业案制之间以及项目申请报告和可行式的．仍采取审批方式．但只审批投资的重大项目和限制类项目采取性研究报告之间的关系。项目建议书和可行性研究报告．一”核准制”万　方数据３０核准制关注外部性和公共性问题，投资主体的投资行为给外部社会带来的有利或不利的影响．包括正的外部性和负的外部性。核准制到当地政府主管部门办理备案手续即可，不需要编制项目申请报告。但是一般应编制可行性研究报告，作为决策的依据、申请贷款的依据《政府核准的投资项目目录》之外的项目．实行备案制．报地方省级投资主管部门备案。审批制、核准制和备案制的区别见表１：审批制适用范围不同政府投资的项目投资决策是否正确核准制不用政府性资金的企业投资的重大项目和限制类项目对社会是否造成危害备案制不用政府性资金的企业投资的其它项目政府掌握信息审核的重点不同审核的程序不同对社会是否造成危害先审批项目建议书，后审批可行性研究报告只核准项目申请报告备案进行审核所涉及的层次更高，内容更广．包括经济．社会．资源．环境等综合论证，对前期论证提出更高的要求．对项目核准机关的专业素质要求更高。核准制主要从维护经济安全．合理开发利用资源．保和进行初步设计的依据。４、政府外债项目区别不同情况实行审批制．核准制或备案制借用国外贷款的项目必须纳入国外贷款备选项目规划．未纳入国外贷款备选项目规划的项目不得向国际金融组织或外国政府提出贷款申请。二、核准制、审批制和备案制条件下可行性研究报告功能和内容的变化审批制下可行性研究报告功能表现为报请政府主管部门审批的依据，向银行申请贷款的依据．委托设计单位进行初步设计的依据，也是投资方进行投资决策的依据。核准制条件下可行性研究报告的作用是投资方进行投资决策的依据和向银行申请贷款的依据．以及委托设计单位进行初步设计的依据。不再具有报请政府主管部门审批的功能。护生态环境．优化重大布局，保障公共利益．防止出现垄断等方面进行审查。实行核准制的投资项目列入《政府核准的投资项目目录》，．具体包括内资企业在我国境内投资建设项目，包括农林水利．能源．交通运输、信息产业．原材料．机械制造．轻工烟草．高新技术．城建．社会事业．金融。另外还包括内资企业在境外投资的项目和外资企业在我国境内投资的项目。对所有的境外投资，包括新建．并购．参股．增资．再投资项目．不分企业所有制，不分资金来源．投资形式和方式，均需要维护经济安全．符合产业政策，保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核由中央统借统还的项目．按照中央政府直接投资项目进行管理．实行审批制，其项目建议书．可行性研究报告由国务院投资主管部门审批或审核后报国务院审批。由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，‘按照省级政府直接投资项目进行管理．实行审批制．除应当报国务院及国务院投资主管部门审批的项目外。项目建议书．可行性研究报告均由省级发展改革部门审批．审批权限不得下放。由项目用款单位自行偿还且不备案制条件下的可行性研究报告与核准制条件下的功能与内容相当．是投资方进行投资决策的依据．向银行申请贷款的依据．委托设计单位进行初步设计的依据．也不再具有报请政府主管‘Ｂ门审批的功能。核准制．审批制和备案制条件下可行性研究报告功能变化见表２：审批制下．投资项目可行性研究报告的内容比较全面．不仅包括需政府担保的项目，凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目．实行核准制．其项目申请报告分别由省级政府主管部门或国家发改委核准．或由国家发改委审核后报国务院核准。准。对于中外合资．中外合作．外商独资．外商并购境内企业．外商投资企业增资等外商投资项目进行核准制．从原来的项目建议书和可行性研究报告审批改为只核准项目申请报告。３．不使用政府性资金的审批制审批的依据可行性研究报告申请贷款的依据初步设计的依据投资决策的依据。核准制备案制申请贷款的依据初步设计的依据投资决策的依据。申请贷款的依据初步设计的依据投资决策的依据。企业投资的其它项目实行“备案制”的功能备案制下．投资主体只要万方数据　３１市场前景、财务评价．资金来源．产品和技术方案等内在情况．还包括环境．能源．资源．经济影响和社会影响等外部影响。而核准制与备案制下．投资项目仍然要编制可行性研究报告，这时可行性研究报告的主要内容为市场前景．财务评价．资金来源．产品和技术方案等。而环境、ｒＩ源．资源，经济影响和社会影响等外部性问题可不再论述。核准制下项目申请报告与可行性研究报告的区别见表３：五、核准制下，实行项目申请报告通用文本的必要性实行核准制以后．投资企业开始递交项目申请报告，但是存在很多问题：一方面，业主方对核准制四、审批制、核准制、备案制的作业流程１、实行审批制的政府投资项目的作业流程实行审批制的政府投资项目首先上报”项目建议书”，通过政府主管部门审批后．到城市规划部的理解存在偏差．认为项目申请报告就是可行性研究报告．对于项目申请报告认识不清。另一方面，工程咨询机构编制的项目申请报告框架结构存在混乱现象．编制项目申请报告的内容深度缺乏统一规范．政府主管部门委托工程咨询公司评估时．工程咨询机构的评估内容和对象存在分歧。国家发展与改革委员会规定从２００７年９月１日起．报政府主管部门的项目申请报告必须按项目申请报告通用文本上报，否则不予采用。项目申请报告通用文本的框架强调内容上的深度和框架的规范性，具体的框架和内容如下：申报单位及项目概况．发展规划、产业政策和行业准入分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析．建设用地．征地拆迁及移民安置分析．环境和生态影响分析．经济影响分析．社会影响分析。项目申请报告应该由具备相应工程咨询资质的机构编制，其中，国务院投资主管部门核准的项目．项目申请报告应有具有甲级工程咨询资质的机构编制。三、核准制下项目申请报告与可行性研究报告的区别核准制下．可行性研究报告主要作用是投资决策的依据，向银行贷款的依据，初步设计的依据；而项目申请报告是按核准要求报送的项目论证报告，主要功能为企业获得政府部门对拟建项目的行政许可．是政府主管部门核准的依据。核准制下，可行性研究报告主要研究市场前景，工程技术设备方案，投资估算，财务分析、风险分析等；而项目申请报告主要研究发展规划布局、资源利用．能源节约．征地移民、生态环境、经济安全．防止垄断．经济和社会影响等。核准制下，可行性研究报告从微观企业角度，主要是市场．技术．工程、融资．财务等方面；而项目申请报告从政府角度．宏观角度．外部性角度论证，包括经济，社会．资源．环境等。门。国土资源部门．环境保护部门办理相关手续，城市规划主管部门出具的城市规划意见，国土资源主管部门出具的项目用地预审意见．环境保护主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见，同时委托工程咨询机构编制可行性研究报告，一起上报政府主管部门审批。２。实行核准制的企业投资项目的作业流程实行核准制的企业投资项目先到城市规划部门．国土资源部门、环境保护部门办理相关手续．然后与项目申请报告一起上报政府主管部门核准。对于重大的项目．政府委托有资质的工程咨询机构审核项目申请报告，并给出评估报告．政府主管部门最后进行核准。３．实行备案制的企业投资项目的作业流程实行备案制的企业投资项目首先到地方政府主管部门备案，备案以后，凭备案手续到城市规划部门．国土资源部门、环境保护部门办理相关手续。（责任编辑：李茗怡）嘲表３核准制下项目申请报告与可行性研究报告的区别可行性研究报告投资决策的依据功能不同内容不同角度不同向银行贷款的依据市场、技术、工程、融资、财务评价等微观投资主体角度获得行政许可的途径政府核准的依据‘项目申请报告规划、土地、经济、社会、资源、能源、生态环境等政府角度、宏观角度、外部性角度万方数据　３２投资项目的审批制、核准制和备案制

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SHANGHAI BUSINESS2008(3)

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