（2）计算陈某稿酬收入应纳个人所得税额； （3）计算转让专有技术和应纳个人所得税额；
（4）计算为医学院作报告取得的收入应纳个人所得税额；
（5）计算在美国取得的收入在我国的抵扣限额，判断其是否补税。 （6）计算陈某全年应纳个人所得税额。
2、中国公民张某系某单位职工，2015年3月份取得下列收入: （1）领取3月份工资5200元。
（2）为某单位进行工程设计取得报酬25 000元；同时拿出10 000元通过希望工程基金会捐赠给希望小学。
（3）取得省政府颁发的科技进步奖5000元；因检举揭发某人违法犯罪行为，获得政府部门颁发奖金1200元。 （4）在A国取得特许权使用费收入9000元，已在A国缴纳个人所得税1250元；在B国取得稿酬收入4000元，已在B国缴纳个人所得税420元。
（5）参加商场的有奖销售过程中,中奖所得共计180000元，领奖时告诉商场,从中奖收入中拿出60000元通过教育部门向某贫困地区小校捐赠。
要求：计算张某2015年3月应缴纳的个人所得税。 附表：工资、薪金所得税税率表
级数 1 2 3
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全月应纳税所得额 不超过1500元的 超过1500元至4500元的部分 超过4500元至9000元的部分 税率（%） 3 10 20 速算扣除数（元） 0 105 555
3、刘教授2015年的收入项目如下：
（1）在国内某公司任财务总监，每月收入8000元，年终公司一次发放奖金60000元 （2）从国外取得应税收入，其中：
在美国一公司任职，每月5000元；为美国某公司提供财务投资咨询，一次取得报酬收入50000元，该两项收入在美国缴纳个人所得税8200元。
因在法国出版作品获得稿酬收入25000元，并在法国缴纳该项收入的个人所得税4000元。 要求：根据上述资料，依据个人所得税法的有关规定计算： （1）刘教授的国内收入应交纳个人所得税额。 （2）刘教授的境外收入在我国应补税额。
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项目六 其他税种实务
一、判断题
1、凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计入房产原值，计征房产税。（ ）
2、不记载金额的营业账簿，以账簿的件数为计税依据缴纳印花税。（ ） 3、城建税的征税范围不包括农村。（ ）
二、单项选择题
1、根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不予免征房产税的是（ ）。 A.名胜古迹中附设的经营性茶社 B.公园自用的办公用房 C.个人所有的唯一普通居住用房 D.国家机关的职工食堂
2、根据土地增值税法律制度的规定，下列各项房地产销售环节中缴纳的税金中，属于房地产开发企业在计算土地增值税时已在管理费用中扣除，而不再单独扣除的是（ ）。 A.营业税 B.城市维护建设税 C.教育费附加 D.印花税
3、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，不征收印花税的是（ ）。 A.工商营业执照 B.房屋产权证 C.土地使用证 D.税务登记证
4、某企业地处市区，2012年10月被税务机关查补增值税45000元、消费税25000元、所得税30000元；还被加收滞纳金20000元、被处罚款50000元。该企业应补缴城市维护建设税和教育费附加( )元。 A、5000 B、7000 C、8000 D、10000
5、目前我国城建税的税率实行的是（ ）的方法。 A、纳税人所属行业差别比例税率 B、纳税人所在地差别比例税率 C、纳税人所属行业累进税率 D、纳税人所在地统一累进税率
6、以下各个项目中，可以作为计算城市维护建设税的依据的是（ ）。 A、补缴的消费税税款 B、滞纳金
C、因漏缴营业税而交纳的罚款 D、进口货物缴纳的增值税税款
三、多项选择题
1、根据土地增值税法的规定，下列各项中，属于土地增值税征收范围的有（ ）。 A.国有土地使用权的出让 B.房地产的出租 C.房地产的交换
D.一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后转让的 2、下列选项不征收土地增值税的有（ ）。
A.房地产的出租 B.房地产的抵押 C.以房地产投资联营 D.房地产开发企业将部分房地产转为企业自用
3、根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于房地产开发企业在计算土地增值税时可以扣除的项目有（ ）。
A.取得土地使用权所支付的金额 B.房地产开发成本
C.与转让房地产有关的税金 D.财政部确定的其他扣除项目
4、根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征税范围的有（ ）。
A.土地使用权出让合同 B.土地使用权转让合同 C.商品房销售合同 D.房屋产权证
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