4、资金筹措
本项目建设资金和流动资金拟全部由建设单位自筹解决。
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七、市场预测与效益分析
综上针对未来**市汽车市场及海马汽车的分析，海马汽车一旦在**市建立首家4S店，销售潜力巨大，前景乐观，初步预测2012年将达到项目设计运营符合的60%，具体预测如下： 1 财务价格
本项目财务价格采用固定价格，即项目运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀影响的不变价格，并按不含税价格计算。 2 计算期与运营负荷
计算期按 11 年计算，其中建设期 1 年，运营期 10 年。本项目运营负荷第一年按 60%、第二年按 80%，第三年达到满负荷运营计算。 3 财务基准收益率的选择
根据《建设项目经济评价方法与参数》中财务基准收益率参数，本项目所采用的财务基准收益率为 12%。 4 其他计算参数
（1）折旧参数：建筑物取 20 年，设备取 10 年，残值率均取 5%，采用直线法折旧；摊销参数：无形资产与其他资产摊销年限按 10 年计算。
22 （2）税费计算：增值税率 17%，营业税率 5%，城市维护建设税率7%，教育费附加费率 3%，地方教育费附加费率 1%。所得税按照应纳税所得额的 25%计算，不考虑当地有关优惠政策。
（3）本项目无银行借款和进口设备，不考虑利率和汇率水平。 5、营业收入估算
本项目营业收入主要由整车销售收入、二手车销售收入、汽车装潢美容收入和零配件及维修收入构成。按设计运营能力计算，本项目达到设计运营能力年份，每年计划整车销售量为 490 辆；预计实现整车销售收入 3695 万元；二手车销售收入800万元，装潢美容收入300元另外零配件销售及日常维修保养收入按整车销售收入的 5%计算，其销售收入748 万元，具体如下表所示：
以上合计，本项目达到设计运营年份，可实现营业收入 5543 万 元，缴纳营业税金及附加 30 万元、增值税 95 万元。 6、成本费用估算
1）、外购原材料费估算
本项目外购原材料主要为整车和零配件的采购，达到设计运营规模 年份外购原材料费估算额为 4685万元。
2）、工资及福利费估算
本项目达到设计生产能力年份需要 50 名工作人员，根据当地同行
23 业和本地工资水平和福利标准，本项目正常运营年份工资及福利费为 158 万元。
3）、其他费用估算
其他费用主要由管理费用和销售费用构成，其中管理费按工资及福利费的 15%计提为 24 万元，销售费用按销售收入的 1.5%计提为 83 万元，合计本项目正常运营年份其他费用为107 万元。
4）、 折旧费与摊销费估算
本项目房屋建筑物折旧率为 4.75%、机器、办公设备折旧率为 9.5%，年均折旧费为 27 万元；项目无形资产和其他资产摊销率为 10%，年均摊销费用为 4万元。
5） 利息支出估算
本项目无债务资金，不产生利息支出费用。 6）、税收合计
根据以上数据测算，本项目达到设计运营能力年份，缴纳营业税金及附加 30 万元、增值税 95 万元。所得税114万元。 7、总成本费用
根据以上成本费用计算，本项目达到设计运营能力年份总成本费用 为 4981 万元，其中经营成本为296万元。 8、利润测算
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