2022年公司财务预算制度模版

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公司财务预算制度模版

财务预算制度 为了促进本公司建立、健全内部约束机制，进一步标准公司财务管理行为，提高财务管理水平，根据财政部印发的?公司国有资本与财务管理暂行方法?(财企[xx]325 号)第十七条的规定和?关于公司实行财务预算管理的指导意见? 等法律法规，同时结合本公司的实际情况，特制定财务预算管理制度。

一、财务预算管理的 为使各单位、各部门编制的预算具有先进性和可行性，保证公司总目标的实现或超额实现，更好的推行预算管理制度，董事会和各公司设预算委员会。具体 形式和人员见财务预算编制指南中的附表 1-?预算委员会 机构及 ?。

㈠董事会预算委员会职责 ⒈制定股份公司及各子公司的经营方针和目标； ⒉审查股份公司及各子公司的初步预算并讨论修正事项； ⒊协调各公司之间的矛盾或分歧； ⒋批准股份公司及各子公司的预算； ⒌环境变化时，各公司经营方针的变更及预算的修改。

㈡股份公司及各子公司预算委员会职责 ⒈根据董事会预算委员会下达的经营方针和目标， 本公司的预算工作；⒉审查本公司各部门的初步预算并讨论修正事项； ⒊协调各部门之间的矛盾或分歧； ⒋批准各部门的预算； ⒌环境变化时，审查批准各部门预算的修改。

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并向董事会预算委员会提出本公司经营方针变更及预算修改的提议； ⒍监督本公司预算的执行情况。

㈢预算委员会委员职责 ⒈ 、 、催促其归口管理部门预算的编制，并对编制的预算的先进性和可行性及编制进度负责；

⒉监督其归口部门切实执行预算，对预算的执行情况负责； ⒊对预算执行过程中遇到的各种情况进行反应，环境变化时，向预算委员会提出预算修改的提议； ⒋其它有关预算的事宜。

㈣预算委员会执行秘书的职责 ⒈提供各部门编制预算所需的表单格式； ⒉催促预算编制的进度； ⒊有关预算事宜的筹划与联络； ⒋汇总各部门的初步预算； ⒌编制初步的产品本钱预算、保本点预算、利润预算和现金流量预算； ⒍将初步预算提交预算委员会讨论； ⒎催促预算的修改； ⒏预算批准后，下发各单位执行； ⒐监督预算的执行，搜集、预算执行过程中出现的问题和反应 ，提请预算委员会讨论。

㈤公司法定代表人〔董事长〕应当对公司财务预算的管理工作负总责。

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二、财务预算的编制程序和方法 本公司财务预算是在预测和决策的根底上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。本公司财务预算是围绕公司的战略要求和开展规划，以业务预算、资本预算为根底，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映的。

㈠ 编制方法和编制时间 财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分月份落实。与公司的会计核算期间相配合，便于比拟和分析。每年的 11 月 1 日至 12 月 15 日编制下年度预算并下发。每月的 16 日至 30〔31〕日编制下月份预算并下发。各种预算具体完成时间见附表 2-?预算报表总清单?。

对预算工程的业务量采用概率预算的方法,估计其发生各种情况的概率,计算出

最可能的期望值作为预算值。编制月份预算时，要与年度预算相配合，根据已完成值和未完成值采用滚动预算的方法，保证完成全年的目标。