操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等，另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。
2.2.2 担保风险
信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。
2.2.3 道德风险
道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。中国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务，信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
2.3 商业银行信贷风险的特征
商业银行信贷风险的防范，主要是不良信贷的防范。中国2002年全面实行信贷五级分类制度，该制度按信贷的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：
2.3.1 客观性
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。
2.3.2 隐蔽性
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
2.3.3 可控性
指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
2.4 商业银行信贷风险管理理论
随着自身的发展，商业银行信贷风险管理技术也在不断成熟，逐步形成了比较系统的管理理论。特别在后期《巴塞尔新资本协议》对风险监管的标准和计量模型的一系列要求，风险管理的模式也发生了本质变化。纵观商业银行的金融实践和金融体系的历史变迁，大致可分为“资产管理理论’’，“负债管理理论’’，“资产负债管理理论”和“风险资产管理理论”。
2.4.1 资产管理理论
早期，商业银行的信贷风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调流动性对商业银行的重要性。不确定的活期存款，算不上发达的金融市场，使得商业银行没有意愿去寻求更多的资金来源。而只满足于通过分散资产，稳健经营来满足客户临时性的提款需求。“真实票据论、“资产转换理论”和“预期收入” 理论是这一时代的主要产物，其着力点都是保持银行资产的流动性。
亚当·斯密的《国富论》是真实票据理论的发源地。它强调较短期限的贷款发生风险的机会较小，并且用作担保的必须是真实的票据。即使认为有必要发放长期和消费类信贷，发放的额度也应保持在自有资本的范围内。在当时的条件下，真实票据理论的实施在很大程度上避免了因流动性不足产生的风险，但这种理论也有它固有的缺陷。尽管保证了发放贷款的流动性，但这种单一种类的贷款种类太过单调，无法保证商业银行进一步的发展。 资产转换理论由于真实票据论无法更好的促进国民经济的发展，莫尔顿提出的资产管理理论逐渐兴起。莫尔顿认为，发放短期贷款不是保持资产流动性的唯一方式政府发行的国库券、短期债券等短期有价证券也是商业银行不错的选择。可以把一部分资金投入这些证券，在需要资金时再对证券进行抛售。资产转换理论为商业银行提供了新的思路，使商业银行的长期贷款成为可能，经营方式更加灵活。但当经济萧条时期低迷的需求使得无法有效地进行证券转换。该理论没有根本的解决流动性问题。
20世纪50年代末，美国的普鲁克提出了预期收入理论。在当时西方经济开始步入高速发展的轨道，资金需求特别大，同时举债消费理念开始流行起来。该理论认为，只要借款人未来能够保证还款，商业银行即使进行消费信贷和长期信贷也是可以接受的。银行应认真考察借款人的预期收入来来确定贷款的期限和方式。这一理论突破了以前银行贷款资产类型的限制，完全依赖主管对未来的预测不可能很准确，一旦未来情况有变，贷款的可收回性就会成为问题。
2.4.2 负债管理理论
20世纪60年代，西方经济进入了高速发展的繁荣时期。巨大的资金需求压力使商业银行面临资金相对不足的窘境。在该时期为了扩大资金来源，满足银行流动性需求，有效避开金融监管，商业银行利用逐渐发达的金融市场进行金融创新、回购协议、同业拆借等扩大了商业银行的资金来源增加了资金的运动，刺激了经济的发展。但同时负债规模的扩大也加大
了商业银行的经营风险，使商业银行的经营环境更加具有不确定性。商业银行的侧重点开始偏向负债管理，主要方式有两种：一是用借入的短期资金弥补资产缺口，也就是准备金头寸负债管理；二是对所有总的头寸进行负债管理，也称为总负债管理。负债管理比资产管理更具有进取性，但同时也加大了商业银行融资的成本，过多的依赖投资和放债，最后往往很难保持资产的流动性。
2.4.3 资产负债管理理论
19世纪80年代，布雷顿森林体系的土崩瓦解，使得利率和汇率波动开始加大，利率、汇率的双重影响使商业银行资产和负债价值的波动更加明显，单一的资产管理和负债管理都显得不足。美国经济学家贝客在80年代末提出了资产负债管理理论。该理论认为：要权衡的考虑资产、负债，经过协调管理的资产、负债，在保证商业银行流动性、盈利性的基础上，使商业银行风险最小。在90年代后期，出现了一种资产负债管理理论的延伸理论，这种理论认为在有效开展放贷业务的基础上，为了追求更大的盈利性，可以适当参与衍生工具的交易从而使资产管理由表内发展到表外。这也使得资产负债综合管理理论日趋复杂化。 2.5.4 全面风险管理理论
2010年，主要针对信贷风险防范和管理的《巴塞尔资本协议》的出台，标志着信贷风险管理理论达到新的高度。以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点。尤其强调商业银行的最低资本金要求，监管部门的监督与市场纪律的约束等三个方面。全面风险管理理论体现了面向全球的、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程，全新的风险管理方法以及全员的风险管理文化等先进的风险管理理理论。它从多性整合的角度，以定量化的方式对商业银行的经营状况进行检测。
3 商业银行信贷风险管理存在的问题
3.1 商业银行的监管存在缺陷
美国次贷危机带给我们的深刻教训，商业银行贷款证券化过程创新过度源于金融监管机构缺乏有效监管。作为商业银行，本身就会挖空心思寻求冒险和投机的机会对利润的无休无止地追逐驱，而金融业又是来不得半点马虎的特殊行业，以负债经营为原本。所以与其他行业相比较金融行业需要更加严厉的监管。风险随着监管的放松而出现。因此，各国的金融管
理当局都试图审慎有效的监管其金融机构，旨在限制银行的冒险行为，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。监管机构一般采取两种渠道对于商业银行的监管，现场监管和非现场监管。我国主要采用非现场监管的形式。这就使得在利益的驱动下，商业银行对监管机构规则的遵守执行却打了折扣。另外，商业银行在商业利益面前往往有冒险冲动，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假地方法扩大了商业银行的风险。从我国现行金融监管体制实际运行以来所取得的成效来看，在总体上取得的成绩是值得肯定的。但是随着金融创新和金融自由化、全球化的迅猛发展。我国现行金融监管体制分业监管所固有的问题也逐渐显露出来。比如监管机制协调性差、监管方式和手段较为单一、金融机构内部控制制度和行业自律制度不健全等等。
3.2 需求方固有低估贷款风险的意识倾向
近几年，各种金融需求随着经济的快速发展迅速增加，银行也紧随市场需求同步推出了很多消费贷款业务。有些借款的没有从长远来看，认识清楚自己的偿债能力，往往是低估信贷风险，高估自身的偿还能力。甚至有些借款为了尽可能多得申请获得银行的信用贷款额度，通过虚假的证明材料故意虚报收入水平。由于收入水平的不透明，银行到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况，加上某些借款人所在的单位也会帮助借款人作假证明，使得银行高估了借款人的还款能力。所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行信用贷款的风险加剧。 除了来自房地产市场周期性波动带来的风险、对商业银行的监管存在缺陷、需求方固有低估贷款风险的意识倾向等贷款风险产生的经济社会因素，还有来自诸如人民币升值及外资流入带来的安全隐患、政策变动带来的不确定性、法律风险等贷款风险产生的经济社会因素。
3.3 信用体系建设落后
风险机制不健全。为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系，有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失。这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海2009年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2010年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2010年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的
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