1.5 经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如取得发
票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。
1.6 关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。 2. 费用报销流程
经办人取得正规合法票据→财务人员审核签章→部门负责人审批→主管副总（总监）审批→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→到出纳处办理领款/核销欠款
七、 电商部借款管理
1. 淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后到财务履行报销手续并归还剩余款项。
2. 借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注明归还日期。
3. 对于单笔借款金额超过5000元的款项，需提前一天通知财务进行备款。
4. 借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。
5. 借款人的借款时间最长不超过30天（从借款之日开始），特殊事项不能在30天内办理完毕的，经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过三个月,每年底会计结帐前对个人借款进行清理。
6. 本部门所有员工调岗、离职时，必须由公司人力资源部书面通知财务清查个人借款。如有借款未清偿的，公司人力资源部停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。 7. 借款流程
借款人填写借支单→部门负责人审批→主管副总（总监）审批→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→到出纳处办理领款 8. 借款审批权限
单位：元
分类及手续 经办人 部门负主管副财务负总董经事理 长 签批责任说明 5 / 5
责人 借款审批单 单笔金额≤300元 √ √ 300＜单笔金额≤1000 1000＜单笔金额≤3000 单笔金额＞3000 √ √ √ √ √ 总 责人 部门负责人、分管副对所属部门是否√ 总：同意经办负责；财务负责人：对资金预算√ √ 负责 √ √ √ √ √ √ 电商部相关人员 √ √ 八、 电商部账务处理方法
根据本部门战略定位及销售模式不同，电商部账务按以下两种方式分别进行处理： 1. 价值量考核指标模式（或利润考核指标模式）
1.1此种模式相当于视同买断方式代销商品，本部门财务由集团财务进行监管。公司需将电商部的业务活动单独设立账套进行核算，电商部独立进行财务核算并执行与集团财务相一致的财务制度，定期按集团要求编制财务报表并上报。
1.2电商部财务需严格按照预先设定好的内部转移价格，核算采购成本，并据此与各供应单位和部门结算。商品发货时，与商品相关的价值和风险同时转移给电商部，由电商部核算商品成本、收入和利润。
1.3电商部日常业务费用和产品销售费用由电商部门自行承担。
1.4电商部财务人员需定期向上级部门和领导提交财务分析报告，分析本部门的投入和产出情况，并对本部门的长远发展提出建设性意见和建议。 2. 从量模式和客服模式
2.1此种模式相当于以收取手续费的方式代销商品，本部门财务由集团财务分管，集团设专人负责电商部财务工作。电商部门不专设财务人员，亦不独立进行财务核算。 2.2集团财务应对电商部门所发生的支出单独进行归集，分品种核算商品盈亏。 2.2电商部所发生的非专属于本部门的费用支出，包括物流运输费用、活动返现以及其他销售费用，由财务人员按照实际归属于各产品的费用分配给各供应单位和部门，并制作调账通知单，由双方领导签字后作为调账依据。 九、 电商部财务对账与结算
6 / 5
相关推荐：
loading