商业银行业务与经营

第一章

1.商业银行从传统业务发展到金融百货公司说明什么问题？

答：随着金融竞争的加剧，金融创新成为银行发展的关键和动力源。这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获得利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。

银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化得趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化得趋势。

2.如何认识现代商业银行的作用？

答：1.信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济的各部门。

2.支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人。

3.信用创造，商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况先，就增加了商业银行的资金来源。

4.金融服务，随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融领域，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。

3.银行的组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？

答：1.单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构

2.分行制，特点是法律允许除总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构。

3.银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

金融控股公司的发展是随着全球金融自由化、市场竞争和现代信息技术在金融业广泛应用而日益兴隆的，它是现代经济发展的必然产物。20世纪70年代后期以来，全球范围内的放松市场监管、企业客户和个人客户的全球发展，以及信息技术对金融业各个方面的战略性影响，使金融结构和客户结构发生了巨大变化。各类金融机构开始向其他金融服务领域渗透，主要市场经济国家的金融业开始从分业经营体制向综合经营体制转型。

4.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题？

答：现状：尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，我国法律也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信控股、光大控股、平安保险集团等直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司和中国工商银行控股的工商东亚金融控股集团等。此外，也存在不被人们关注的以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业，民营企业已经“下河趟水”，如2004年12月2日新希望集团联合IFC在上海重组“新希望投资有限公司”，跨入了金融控股集团行列，新希望控股80%。有些商业银行也通过控股、参股的形式组建了子公司，向其他行业进行渗透。

目前，我国金融控股集团的形式可分为以下几种类型。

1.以金融机构为主组建的金融控股集团；2.以投资集团为主体组建的金融控股集团；3.实业公司直接参股，控股两个或两个以上行业金融机构形成的金融控股集团；4.地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股集团。

存在问题：

1.对金融控股公司立法滞后，对其法律地位不明确，难以进行依法监管。银监会、证监会、保监会各监管一段的分割状态已难以适应金融控股公司的发展。

2.金融控股公司是多业组合、经营范围宽，其内部复杂的持股关系和资金往来，使管理复杂，由于缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在爆发高风险的隐患。分业监管下的风险监管有盲点。

3.信息披露情况不真实，集团成员间的内部交易往往夸大了集团的利润和资本水平，而集团的净利润会低于各成员的利润总和。复杂的股权结构会造成同一笔资本来源在母、子公司资产负责表中同时反映、重复计算，这些会降低公开信息的真实性，掩盖其真实风险。

4.存在较大的内控风险。一些企业集团控股下的金融子公司的经营自主权和权益，往往会受到母公司的侵权而牺牲

子公司的权益，还会与被控股商业银行之间进行不良的关联交易，其起点和终点都是靠银行融资。一旦资金链断裂，会使银行遭受巨额损失。

5.政府对银行的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？

答：政府之所以对银行业实施监管，其原因在于银行业自身经营特点。

首先，为了保护储蓄者的利益。其次，政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。最后，当今世界各国的银行业正向综合化方向发展，银行业，证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。 我国银行业监管趋势：

1.强化对银行业的资本监管，增加银行风险偿付能力。 2.实施动态拨备，加强银行拨备覆盖能力的监管。 3.引入新的监管指标，完善全面风险指标体系。

4.保持对银行信贷结构、信贷规模和节奏一定的监管力度 5.进一步加强重点风险领域的监管，强化系统性风险防范。 6.出台新的监管法规，促进银行业务的合规性和规范性。 7.审慎监管，坚持有序推进银行综合经营试点。

总体来说，未来几年银行业的监管将更加收紧，宏观审慎监管、“逆周期”监管、全面监管、消费者保护等新的监管理念和趋势，将会体现在我国银行业监管实际中。

6.如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？

答：商业银行受到来自中国人民银行和银监会的双重监管。中央银行负责制定货币政策，其监管目标可以概括为“高增长、低通胀”。而资本充足率要求是由银监会制定的，银监会唯一的目标，就是控制银行业的系统风险。“保持经济增长”和“控制系统风险”这两个本应统一起来的监管目标，却由相互独立的政府机构分别执行。监管机构并没有建立制度化的信息共享、支持功能和定期沟通协调的机制，更重要的是，没有明确当支付危机发生时监管合作模式的具体架构和程序，因此也回避不了监管重复和监管弱化问题。

我国现行的银行业监管法律制度：我国现行的银行业监管法律最重要的有《中华人民共和国共和国商业银行法》、《中华人民共和国中国银行监督管理法》和《中华人民共和国中国人民银行法》。另外，与银行业务密切相关的法律还有《票据法》以及《物权法》等，其他的如与金融犯罪相关的有《刑法》。银行业监管行政法规主要是规范不同性质的银行业金融机构以及开展某些业务。例如储蓄、票据、现金和外汇。我国现行的银行业监管行政法规主要有：《外汇管理条例》、《储蓄管理条例》、《外资金融机构管理条例》等。银行业监管部门规章及规范性文件的效力均低于法律和行政法规，二者主要是规范银行业金融机构各类业务的方方面面。此外，各个地方的地方法规、行业自律性规范以及相关国际规则中有关银行业监管的内容也是我国现行银行业监管法律制度的重要组成部分。 这一系列金融法律法规共同构建起我国现行银行业监管法律制度。 我国银行监管法律制度存在的缺陷：

1.银行监管法律体系不合理。2.立法上存在空白。3.市场退出法律制度存在缺陷。4.银行业监管的区域合作机制不健全。5.银行业监管协调效率低、信息不畅，法律约束力不强。

第二章

1.银行资本对银行经营有什么意义？

答：1.资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

2.资本为银行的注册，组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。

3.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。 4.银行资本为银行的扩张，银行新业务，新计划的开拓与发展提供资金。 5.银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续。 由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。

2.巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？

答：将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。 银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。

股本包括普通股和永久非累积优先股，公开储备是指通过保留盈余或其盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。

附属资本包括未公开储备，重估储备，普通准备金，混合资本工具，长期附属债务。

3.怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？

答：所谓资本充足只是相对银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着没有倒闭的风险。

4.银行资本的需要量与哪些因素有关？怎样测定最佳资本规模？ 答：1.有关法律的规定

2.宏观经济形势

3.银行的资产负债结构 4.银行的信誉

5.新巴塞尔资本协议的只要精神是什么？

答：新巴塞尔协议的主要精神是银行风险监管的三大支柱。

第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险，市场风险和操作风险总是最低资本要求。

第二支柱是监管当局的监督检查，是针对银行业风险而制定监管检查的主要原则，风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险，信用风险，操作风险，如何加强跨境交流合作和资产证券化等方面的指引， 第三支柱是市场纪律。是对第一支柱和第二支柱的补充。

6.银行资本筹集的主要渠道有哪些？

答：银行资本筹集分为内部筹集和外部筹集。未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。

银行从外部筹集资本可以有以下几种：1.出售资产与租赁设备，2.发行普通股，3.发行优先股，4.发行中长期债券，5.股票与债券互换等

7.我国商业银行资本管理存在哪些问题？应该如何解决？

答：我国商业银行的资本管理水平相对较低。除建行等新资本协议试点银行正在开发IRB系统外，绝大多数是按银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》（2007）进行风险资本计算和充足率管理。

1) 对资本管理的认识不够深入。我国银行长期以来有国家信用担保，所以一直存在严重的“免费资本幻觉”，缺乏资本

管理内在动力。目前我国商业银行对它还处于被动迎合监管的水平上。单纯为监管要求而进行计算和披露。

2) 数据残缺或积累不够。资本管理的基础是经济资本计量，而经济资本计量的基础是风险计量。而各种计量方法都要

求银行必须具有一定量的相关数据记录。目前我国商业银行很少能提供详细的数据，而且大多数数据结构，质量等都不能满足要求。

3) 资本计量问题。资本计量是以风险计量为基础的。新巴塞尔协议的核心之一就是IRB内部评级模型。我国目前信用

评估体系还不健全，业缺乏权威的评级机构。银行自己基本没有评级的能力，给资本计量带来了难以逾越的困难。 4) IT系统需要升级和改造。资本管理系统不仅是一个涉及信贷系统，货币和资本系统，外汇交易系统及风险控制系统

等的综合性系统，而且对数据的要求和一般系统不同，除了截面数据比一般系统要求全面外，还对历史数据有较高的要求。这些数据的获得需要一个比现有的IT系统更复杂的数据库支持，才能准确，及时的获得资本管理所需的参数。没有这些基础，真正的资本管理是很难实施的。

5) 资本配置和绩效考核不科学。由于以上几方面问题的存在，致使对经济资本的计量成为难题，所以，资本的配置和

绩效考核也就无法真正做到科学。目前大多数银行出现的资本配置和绩效考核问题都出于此。比如交通银行，在业务发展规划的制定时采用经济资本的形式，然而绩效考核时缺乏必要的数据，无法真正衡量经济资本，所以考核又仍采用不进行风险调整的考核办法。 具体从以下五个方面入手：

1) 资本管理人士差距。对于认识问题，研究资本的成本对于改变“免费资本幻觉”观念及其一起的其他问题非常重要。

除此之外，还要研究资本管理的价值创造，更能将资本管理的理念植入银行管理者思想中去。

2) 风险计量的理论和方法研究。这是新资本协议的核心之一。新协议对风险的计量方法提出了新的方案。分为标准法，

内部评级（IRB）的基本法和高级法。这几种方法都是在国际大银行的实际业务的总结的基础上提出的。其原理具有普遍性，但是具体参数的估计则需要根据我国的实际情况来研究合适的估计方法。

3) 经济资本的计算方法研究。对于不同风险敞口的经济资本的计量在巴塞尔协议中都给出了计算方法。实际工作中多

用系数法等方法进行计算。

4) 资本管理IT系统的研究。IT系统是实施巴塞尔协议中最为主要的“硬件”系统。应先集中精力研究数据结构、流程、

模型嵌入等方面的内容，把重点放在数据设计方面，比如各个信息变量所包含的内容等，以及该系统和已经存在的资产负债管理、风险控制等系统之间的数据衔接问题。为实施时的数据库设计及各模块之间的逻辑关系提供理论支

持。同时，该研究是银行进行现有数据的清洗和以后数据的积累提供依据的基础。

5) 基于全面风险管理的资本配置和绩效评价研究。这是对银行管理者最直接的激励和约束机制。资本配置方面目前常

用的有系数法、资产波动法和收入波动法等，一方面要研究这几种方法涉及参数在我国银行实际数据条件下的求取问题，以及相关模型的改进问题。另一方面，应该根据我国商业银行的业务和数据特点，根据经济资本的原理，积极的开发适合我国特定情况的资本配置理论和方法。

第三章

1.存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？

答：存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础，失去了这个基础，零售业务利润和转型也无从谈起。目前，存款仍然是银行信贷资金和利润的主要来源。具有稳定性强、成本低的特点，能够匹配中、长期贷款，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入，尤其在转型时期，它是支撑和开展中间业务的前提和基础。另外，储蓄存款的主体是银行开展零售业务的基础。银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低，客户群体大的特点，只有积累了相当数量的客户群体，银行才能从中甄别目标客户，将个人银行服务从单纯的存、取款服务向储蓄、个人贷款、代理理财并重的多元化服务方向转变。从这个角度讲，储蓄存款背后的客户群体为银行不断创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、财富管理、信用卡等中间性收费业务，实现利息收入和手续费收入提供了源泉。现阶段，在未完全实现业务转型的前提下，存款规模小就意味着客户基础薄弱，会直接影响零售业务的发展，进而影响业务经营转型的进程，降低银行整体竞争力。

2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？

答：在一个完全竞争的市场上，银行如果吸收存款，必须支付给存户市场确定的价格。银行支付比市场价格低的价格，就会失去存款，而通过提高利息成本加强市场竞争力，又会降低使用存款的预期收益。因此，银行必须在增长与盈利之间做出选择。 定价方法：1.成本加利润定价法，2.存款的边际成本定价法，3.存款的其他定价方法 a.为不同的客户制定不同的价格 b.根据客户与银行的关系定价

3.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？

答：虽然存款时构成银行主要的资金来源，但仍有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款意外的其他资金来源。

获取方式：a.同业拆借 在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。

b.从中央银行的贴现借款 商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借

款的利率由中央银行规定。 c.证券回购 近一个时期以来，银行持有政府短期债券的规模越来越大，作为流动性强、安全性高的优质资产，商业银行可以用签订回购协议的方式融资。 d.国际金融市场融资 e.发行中长期债券

4.银行负债成本的概念你是否了解？它们区别在哪里？

答：银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。 a. 利息成本，这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人，信贷中介人的报酬，利息成本的高低依期限

的不同而不同。

b. 营业成本，指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。 c. 资金成本，是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。 d. 可用资金成本，是指银行可以实际用于贷款和投资的资金。

e. 有关成本，是指与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本。主要有两种，一是风险成本，二是连锁反应成本。

5.对银行负债成本的分析方法有哪些？ 答：a.历史加权平均成本法。b.边际成本法

上述银行资金成本的分析方法各有其特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；而单一资金的边际成本分析法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本分析法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。因此，银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。