第三章 汇款方式
第一节 国际汇兑
一、概述 国际汇兑：通过银行的汇兑来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移，就是通过银行把一个国家的货币转换成另外一个银行的货币，并借助各种信用工具，将货币资金转移到另外一个国家，用来清偿国际间由于贸易和非贸易往来产生的债权债务关系的专门性经营活动。国际汇兑业务可以免除国际间资金运送的麻烦，加快资金的结算速度，提高资金的使用效率。
国际汇兑所使用的结算工具：票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。
二、结算方式
现在的结算方式大多数都是使用的非现金结算。 （一） 顺汇法（remittance）
结算工具的传递方向与资金的运动方向是一致的。付款人主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人。（非贸易结算中，债务人开出的汇票结算）
付款人 合同 收款人
银行A 银行B
进口方银行 出口方银行
图 顺汇法情况下资金与结算工具运动方向
（二） 逆汇法（reverse remittance）
结算工具的传递方向与资金的流动方向呈相反方向。（贸易结算中，债权人开出的汇票结算）
付款人 合同 收款人
银行A 银行B
进口方银行 出口方银行
图 逆汇法情况下资金与结算工具运动方向
第二节 汇款概述
一、汇款（remittance）
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最古老的一种结算方式；是在不同国家或者地区之间一方当事人向另外一方当事人转移资金，就是某一银行应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或者代理行，指示其付款给某一指定人或者公司的一种结算方式。
二、汇款业务的基本当事人以及各个当事人之间的关系 （一） 当事人
1． 汇款人（remitter） 付款人，要求银行汇款给外国收款人或者受益人的当事人国际贸易中，通常是销售合同中的买方。
2． 收款人或者受益人（payee or beneficiary） 接受汇款的人，通常是销售合同中的卖方。
3． 汇出行（remitting bank）
受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”（outward remittance）
4． 汇入行（paying bank）
解付行，受汇出行的委托，解付汇款的银行，所办理的业务叫做“汇入汇款”（inward remittance）
（二） 当事人之间的关系
1． 汇款人和收款人之间的关系
贸易结算中，表现为债权债务关系，非贸易结算中，资金的提供和接受关系。
2． 汇款人和汇出行之间的关系 委托与被委托之间的关系。汇款人委托汇出行办理汇款业务时，汇款人首先要提交汇款申请，这是汇款人与汇出行之间的汇款契约凭证，在汇款申请中明确了委托人与被委托人之间的权利和义务，
3． 汇出行和汇入行的关系
汇出行和汇入行之间既有代理关系，又有委托与被委托的关系。汇款之前，汇出行与汇入行之间就存在代理关系，两行事先签有业务代理合约或者有账户往来关系。
4． 收款人和汇入行的关系
账户往来的关系。收款人在汇入行开设存款账户。
办理汇款业务的程序：汇款人应该向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按照申请书的指示，用电话、信汇或者票汇的方式通知汇入行，汇入行则按照双方银行事先订立的代理和约的规定，向收款人付款。
第三节 汇款方式的种类
一、信汇（mail transfer） 应汇款的申请，汇出行将信汇委托书或者支付委托书邮寄给汇入行，授权其付出一定金额收款人的一种汇款方式。
汇款人 资金 收款人
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汇出行 汇入行
7 1：汇款人写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 2：收到汇款申请，所汇款项以及汇款手续费之后，汇出行发出信汇回执
3：汇出行把支付委托书邮寄给汇入行，指示汇入行支付一定数额的资金给收款人 4：汇入行收到支付委托书，核对签字无误后，通知收款人收款 10 5：收款人凭收据取款
6：汇入行借记汇出行账户取出头寸，付款给收款人
7：汇入行把借记通知单邮寄给汇出行，通知它汇款给付完毕，资金从债务人流向债权人，完成信汇汇款
二、电汇（telegraphic transfer）
（一）应汇款人的申请，汇出行拍发加押电报或者电传或者SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行或者代理行，要求其解付一定金额给出口商或者其指定人的一种汇款方式。在发出电报或者电传或者SWIFT以后，还要将电报证实书寄给汇入行作为汇入行和对电文之用。
汇款人 资金 收款人
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3 汇出行 汇入行
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1：汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 2：收到汇款申请，所汇款项以及汇款手续费之后，汇出行发出电汇回执 3：汇出行发出加密电传或者电报给汇入行，委托汇入行支付一定数额的资金给收款人 4：汇入行收到电传或者电报以后，核对密押无误后，通知收款人收款 5：收款人凭收据取款 6：汇入行借记汇出行账户取出头寸，付款给收款人 7：汇入行把借记通知单邮寄给汇出行，通知它汇款给付完毕，资金从债务人流向债权人，完成信汇汇款
（二）电汇业务与信汇业务的异同
1．电汇的汇款人填写的是“电汇申请书”
2．汇出行是以拍发加押电报或者电传或者SWIFT给汇入行，委托其解付汇款，此项加押电报或者电传或者SWIFT成为电汇的结算工具。 3．电汇收款最快，费用最高。
（三） SWIFT简介
Society for worldwide inter-bank financial telrcommunication—环球银行间金融电讯协会，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在了比利时的布鲁塞尔。1973年5月成立。
SWIFT是利用高度尖端的通讯系统在会员间传递信息、账单和同业间的头寸划拨。全天运转。
中国银行于1983年2月加入。1985年5月正式开通使用。
三、票汇（remittance by banker’s demand draft） （一）汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或者代理行为解付行的银行及其汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。银行及其汇票的收款人是付款人的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行，出票人和付款人都为银行，票面没有表示付款的期限，所以是即期汇票。
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3 汇款人 收款人
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汇出行 汇入行 7
1：汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行
2：收到汇款申请，所汇款项以及汇款手续费之后，汇出行作为出票行，开立银行即期汇票给收款人
3：汇款人将银行即期汇票邮寄给收款人
4：汇出行将汇款通知书（票根）邮寄给汇入行（近年来，银行为了简化手续，渐渐取消了汇款通知书）
5：收款人向汇入行提示银行即期汇票，要求付款
6：汇入行借记汇出行账户取出头寸，付款给收款人
7：汇入行把借记通知单邮寄给汇出行，通知它汇款给付完毕，资金从债务人流向债权人，完成信汇汇款
（二）票汇与信汇、电汇的异同 票汇有信汇具有一定的相同点，由于两者都是通过邮寄汇票或者支付委托书出国，所以周期比较长，收费比较低。
1．票汇的汇入行无须通知收款人前来取款，而是由收款人持汇票直接到汇入行取款。 2．汇票经收款人背书以后可以在市场上转让流通，而信汇委托书则不能转让流通。
第四节 汇款的偿付、和退汇
一、汇款的偿付（reimbuserment of remittance cover） 又叫划拨头寸，是汇出行在办理汇出汇款业务的时候，应及时将汇款金额交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
一般在进行汇款时，在汇款通知书上要写明偿付指示。
如果汇出行和汇入行相互开有账户，则偿付比较简单。汇出行在汇入行有账户，只需要授权汇入行借记其账户即可；汇入行在汇出行有账户，则汇出行在发出汇款通知书时需要先贷记汇入行在汇出行的账户。如果汇入行和汇出行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其他银行的加入。
（一） 国际间银行的账户 1． 来账（vostro account）
当外国的一家银行在本国银行开立往来帐户，对于本国来说就是来账。又称为同业存放账户或者他账。
2． 往账（nostro account）
本国银行在外国的一家银行开立了往来帐户，从本国银行来看，就叫做往账，又称为存放同业账户。
（二） 头寸拨付的方式 1． 先拨后付
汇出行在进行汇款业务是，先将头寸拨付给汇入行，汇入行收到头寸后才对收款人进行解付。 2． 先付后偿
汇出行在办理汇款业务时，先将汇款通知发送给汇入行，汇入行先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。
（三） 头寸拨付的转账办法
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