4 费用 本月发生额及 余额 产清理 100,000 102,060 10,940 表2 银行存款日记账
201凭证0年 号 月 日 4 1 银收 1 银收收到投资人投 2 1 银付 2 银付支付广告宣传 3 银付 4 银收预收货款
行摘要 次 对方科目 借方金贷方金余额 额 额 2,568, 900
期初余额 应收账 356,000 1,000,收到前欠货款 款 实收资 本 其他货 币资金 固定资 产 销售费 000 200,00 0 800,00 0 10,000 用 管理费
入资本 银付向证券账户转入资金 购入设备
费 支付办公费 3,000 用 120,00
预收账13
3 银付提现以备支付 5 6 银付 7 银收 4 收取增值税销 项税额 银收 5 银付 8 银付支付银行手续 9 银付 10 附加 银收 6
款 库存现 工资 款 预付商品款 款 主营业现销 务收入 应交税 费 固定资出售设备价款 产清理 长期借偿还借款 款 财务费 费 缴纳增值税、城应交税建税及教育费 费 投资收收到现金股利 益 14
0 100,00 0 490,00 0 90,000 1,380, 000 234,60 0 160,00 0 800,00 0 600
金 应付账款 预付账银付支付前欠材料
用 35,200
60,000
本月发生额及 余额 3,310,2,528,3,350,600 800 700 表3 其他货币资金明细账
2010年 凭行证摘要 次 月 日 号 185,04 1 期初余额 银 付1 证券账户 转 10 已宣告未领取 股利 本月发生额及 余额 00 00 00 200,0251,0134,0 应收股利 1,000
购买股票 融资产 交易性金银行资金转入 银行存款 00 250,0 00
200,0
00 对方科目 金额 金额 借方贷方余额 要求：（1）根据上述日记账及明细账中的资料，判断其现金流入流出是否应在现金流量表中反映，应在现金流量表中反映的项目在题设的行次栏中标明应列入现金流量表中的行次数（行次编号见现金流量表），不需在现金流量表中反映的标记“×”。（13分） （2）编制浩翔公司4月份的现金流量表主表。（15分）
15
现金流量表
编制单位：浩翔公司 2009年4月 单位：元
行项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计
16
次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 金 额
相关推荐：
loading