资金、现金、费用管理 第四章
现金及费用开支的管理，资金、办公室要加强对资产、 第十九条
防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
银行账户银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。 第二十条
严禁出借账户供外单位或个人使只供本单位经营业务收支结算使用，
用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外 第二十一条 泄。
即财务银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制。 第二十二条
人统一1不准由总经理私章由办公室主任保管，专用章由出纳保管，
保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
银行账户往来应逐笔登记入账，不得多笔汇总记 第二十三条
账，也不准以收顶支记账。按月与银行对账单核对，未达账项，应编
制银行存款余额调节表，进行试算平衡。 财会人员办理各项付款业务， 第二十四条一律凭付款审批单办
公司各项开支由总经理一付款审批单应附入付款凭证记账备查。理。
支笔审批。未经批准支付款项，将追究出纳人的责任，并视情节轻重 予以处理。
元，超过部分应于当3000公司库存现金不得超过 第二十五条 天下午存入银行。
第二十六条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
会计人员每月终了要会同出纳员盘点库存现金一 第二十七条
次，保证账款相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
严所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。 第二十八条
禁空白支票在使用前先盖上印章。
第二十九条正常办公费用开支，必须有正式
发票，印章齐全，
由经手人、验收人签名，经总经理批准后方能报销付款。
会计人员对一切审批手续不严格资金使用审批手续。 第三十条
否则安违章论处并对都有权且必须决绝办理。完备的资金使用事项。
该资金的损失负连带赔偿责任。
有关资金使用的审批，如总经理出差，由其指定代 第三十一条
理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入账备查。 资 工 第五章
实行职工报酬与业务收入相挂公司实行结构工资， 第三十二条
钩的分配办法。应发工资由基本生活费、执业资格工资、职务工资、
本公司所龄工资和浮动工资组成。外聘人员实行月固定工资或日工 资。
第六章 税收及利润分配
公司依法向国家缴纳税金，按时申报、入
库。 第三十三条
税后利润的分配按章程的规范执行。 第三十四条
会计凭证和档案保管 第七章
第三十五条领用、出纳员负责发票的登记、加强对发票的管理， 清理、核对工作。
不数字准确；手续完备、会计凭证必须内容真实、 第三十六条
得涂改、挖补，如事后发现偏差，必须按现行财务制度进行更正。
妥善保管，会计档案必须按月装订成册， 第三十七条不得丢失， 按规定保存。
报总经应抄具清单，会计档案保存期满需销毁时， 第三十三条
理、董事会和税务机关同意后，方可销毁。
有限X X X X X X X X 公司
年六月一日0一0二
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