星级酒店经营收入数据估算及财务预算

【酒店经营收入数据预算】

酒店总投资 亿元， 资金来源为资本金 亿元，银行贷款 1

亿元。酒店建筑面积 万 平方米 ，共有客房 108 间，经营项目。

一、 酒店经营收入数据预算

? 参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，经济型酒店平均房价应在 200-230元之间。

? 【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％，旺季客房出租率 80 ％，淡季平均房价200元 / 天，旺季平均房价 230

元 /

天，

? 按当地经营情况测算收入为 590万元，详见下表：

项目名称 测算模型 实例（元） 金额 （万元） 客房收入 旺季客房收入＝ 客房数量 * 经营旺季月份数 *30 天 * 旺季开房率 * 旺季平均房价 ; 淡季客房收入＝ 客房数量 * 经营淡季月份数 *30 天 * 淡季开房率 * 淡季平均房价 ; 茶餐厅 108*6*30*80%*230=357万元 108*6*30*60%*200=233万元 590 平均5000/天 183 二、 成本费用数据预算

? 酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用

? 固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化

及经营管理能力的高低会有所不同。

? 按当地经营情况测算酒店总成本为 404.9 万元，其中固定成本 万

元，运营费用 万元，详见下表：

项目名称 测算模型 实例 ( 元 ) 金额 ( 万元 ) 折旧费 资产原值 * 净残值率 / 预计使用年限 财务费用 固定成本 人工成本费用 排污费 贷款额 * 贷款利率 折旧费 + 财务费用 详细见附件 按照国家环保局制定标准，根据酒店实际用水及排污量而定 数字电视 消防器材维保 电梯维保价格 保险费 按保险协议计算 , 资产原值 * 费率 5 年固定收费 2 费率 * 客房总数量 费率 * 灭火器数量 216*108 2.3 1 2500*56人 168 员工餐 员工用餐人数 * 每天餐费（视地区不同可在 6 元至 10 元之间浮动） *365 天 56*8*365*2 32 日常设备设施维保费 能源消耗 客房一次性全年营业收入 *1% 590万元 *1% 2.9 水电费用 旺季客房用品消耗 = 客房总数量 * 108*70%*12*30*8=22万元 108 34 用品、洗涤、旺季开房率 * 经营旺季天数 * （单清洁费用、 间客房客用一次性消耗品价格＋布清洗费用：12万 草洗涤单次价格＋单次清洁费用价格） ; 公共区域地毯清洁保养费用 其他费用 交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装等费用 , 全年营业收入 *1% 早餐 营业税金 房租 茶餐厅 运营费用 营业总成本 全年营业收入 *5.5% 客房成本+ 其他成本 固定成本 + 运营费用 43.8 109.8 514.7 5.9 每平米月平均清洁费用 * 公共区域地毯面积 *12 个月

项目名称 测算模型 实例 ( 万元 ) 金额 ( 万元 ) 经营利润 所得税 净利润 全年经营收入 - 运营费用 营业利润 *25% 营业利润 - 所得税 773-514.7 258.3 ? 分析偏差