1) 人员人工费用1981840.52元，其中人员工资1868780元，（其中1200000元为计提工资未实际发放）社保金113060.52元； 2) 直接投入费用471931.99元，其中直接消耗材料24303.2元、用于研发活动仪器维修费用447628.79元
3) 新产品设计费1886792.4元（北京辉能开具发票，建议有相关研发费用合同）
4) 其他相关费用235706.36元
研发费用加计扣除金额3432203.45元（4576271.27*0.75） 2、高新技术企业优惠情况及明细表（A107041）
《高新技术企业认定管理办法》对企业研发费用占销售收入的比例调整如下：销售收入为5000万元以下企业，比例定为6%；销售收入为5000万—2亿元的企业，比例定为4%；销售收入为2亿元以上的企业，比例定为3%。我公司高新技术企业的有效期为三年，发证时间2016年12月，我公司17年度销售商品收入187640975.37元，研发费用4576271.27元，占比2.44%，16年度销售商品收入 178250955.65元，研发费用7874023.54元，占比4.42%，如果19年再次申请高新技术企业时，假设18年销售收入为4亿，要求连续三年研发费用占销售收入3%，则18年需归集研发费用1100万元左右，因 18年需要归集研发费用归集大，建议早做立项项目，根据立项项目合理的归集研发费用。 四、18年研发费用计提计划
在新旧动能转换强化科技创新的形式下，财政部出台相关优惠政
天天快乐
策，财税[2018]76号文件延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限通知；财税[2018]54号文件，企业在2018年1月1日至2020年12月31日购进专门用于研发仪器设备，单位价值不超500万固定资产，按规定一次性在计算应纳税所得额时扣除。计提研发费用各项目如下：
1、每月研发人员工资以及社保金（目前研发人员16人）； 2、每月定额计提工资（未实际发放），可作为研发人员绩效工资或外聘博士人员劳务费，应出具相关文件作为国税局等部门验收依据；
3、以超净高纯电子溶剂为立项使用相关设备累计折旧计入研发费用；
4、关于超净高纯电子溶剂购进仪器设备，单位价值不超500万元可以一次性计入研发费用； 5、北京辉能每月开具研发支出； 6、18年购入催化剂计入研发支出； 7、其他支出。
天天快乐
相关推荐：
loading