Excel在会计中的应用实验报告

《Excel在会计中的应用》实验报告

通过这节课的学习，感觉收获很多。以前不会用这些函数，只能手工的找某些要找的东西，现在学会了这些函数，用起来已经很顺利了，感觉很好。这样可以省下很多的时间和计算量，只要函数输入和使用正确，计算就保证绝对的正确性。在工作中平时的一些查找，就会很便捷。

现在才发现，知识会带来那么多的好处。正如“知识是财富”现在发现，真正地掌握一些东西，我们在玩会运用到实践中去，并不是很多人说的那样，知识学来无用。

我始终相信，只是可以改变命运，所以在校的每一天我都会好好珍惜，学好每一门课程。

实验三 Excel在会计中应用

一． 实验目的和要求

掌握建立账务处理模型的方法并学会运用该模型进行账务处理。

二． 实验过程和实验步骤

1．建立账务处理模型 （1）建立账务处理工作薄 （2）建立科目编码表 （3）建立会计分录表 （4）建立科目汇总表 （5）建立科目余额表

2. （1）建立账务处理工作簿

第一步，启动Excel，增加一张工作表并将工作簿中的工作表Sheet1～Sheet4分别命名为“科目编码表”、“会计分录表”、“科目汇总表”和“科目余额表”。

第二步，保存工作簿，输入文件名为“11年01月账务处理”，单击“保存”按钮。

（2）建立科目编码表

第一步，A列为科目编码，B列和C列为对应的一级科目和明细科目名称。科目编码与一级科目名称按《企业会计准则》的要求设置。E列为现金流量代码，以现金流量表的行次为各现金流量项目的编码，F列为对应的现金流量项目。

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第二步，选择A3:C183，单击“插入/名称/定义”，输入名称为“编KM”，同理，将E3:F26命名为“编LL”。

（3）建立会计分录表

第一步，在数据汇总区E2中输入公式“=G2-H2”，目的是为了检查借贷是否相等；G2=SUBTOTAL(9,G4:G1000)；同理，在H2、J2、K2、O1设置相应的公式SUBTOTAL(9,*4:*1000)，这里的“*”代表公式所处的行号H、J、K、O。

第二步，设置日期栏

A5

单元格的公式为：

“=IF(G4+H4<>0,IF(I4=\”；凭证号栏B5单元格公式为：“=IF(G4+H4<>0,IF(I4<>\”；摘要栏C5单元格公式为：“=IF((G4+H4)<>0,IF(I4=\”。总账科目名称栏E4单元格公式为：“=IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编“=IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编

KM,2,FALSE)),\编

F4

单元格公式为：

KM,3,FALSE)),\编

KM,2,FALSE))”。明细科目名称栏

KM,3,FALSE))”。结束标记I栏，输入“E”等非空字符表示一张凭证结束；输入“*”表示全月凭证录入完毕。设置流动标志L栏，凡属于现金流都将在此栏显示“☆”，L4单元格的计算公式为“=IF(MID(D4,1,4)=\☆\☆\”。现金流量摘要栏N4单元格公式为：“=IF(ISERROR(VLOOKUP($M4,编为：“=IF(N4=\”

第三步，将所有计算公式用填充柄复制至1000行；

第四步，将需要输入的单元格区域A4～C4、D4:D1000、G4:K1000、M4:M1000设置背景色，以提示用户这些区域的数据需要人工输入。

（4）科目汇总表的生成

第一步， “库存现金”本月借方发生额C5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$G$4:$G$1000)”；D5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$H$4:$H$1000)”；E5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$K$4:$K$1000)”；F5单元格的公式为：“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B5,会计分录表!$J$4:$J$1000)”。

第二步，将第5行的所有计算公式向下复制到整张表格，此时表格中会出现相应的汇总数据。

（5）科目余额表的生成

第一步，若存在上个月（2010年12月）的科目余额表，将其复制一份，并

LL,2,FALSE)),\编

LL,2,FALSE))”。现金流量金额栏将在输入编码后自动显示金额，O4单元格公式

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将其“期末余额”栏数据复制到“期初余额”栏。若不存在上个月数据，则需要先设计科目余额表的格式，并将科目编码表中的一级科目编码和总账科目名称复制到A、B列，再输入期初数据。

第二步，在F6单元格中设置公式为“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B6,会计分录表!$G$4:$G$1000)”；G6单元格中设置公式为“=SUMIF(会计分录表!$E$4:$E$1000,$B6,会计分录表!$H$4:$H$1000)”；H6单元格中设置公式“=IF(C6=\借\”；H6单元格中设置公式“=IF(C6=\贷\”，并将它们分别复制到整张表格。

2．假设东方股份公司1月份发生以下10笔业务，利用上面建立的模型请做出相应的会计分录，并编制资产负责表．利润表．现金流量表。A公司1月1日，各科目的余额如表3-1所示：

表3-1 东方股份公司1月1日科目余额表 编码 1001 1002 1011 1111 1201 1301 1403 1407 1408 1431 1631 1632 1701 1702 1703 2211 4001 4002 合 计 （1）1月3日从工商银行提取现金1000元。

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科目名称 库存现金 银行存款 存放同业 买入返售金融资产 应收代位追偿款 贴现资产 原材料 商品进销差价 委托加工物资 贵金属 油气资产 累计折耗 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 应付职工薪酬 实收资本 资本公积 期初余额 借方 4000.00 48000.00 15000.00 3000.00 62000.00 12500.00 50000.00 723000.00 55000.00 120000.00 850000.00 47000.00 1989500.00 贷方 120000.00 12000.00 7500.00 1300000 550000 1989500.00 《Excel在会计中的应用》实验报告

（2）1月10日采购100台电风扇单价100元，已入库，用工商银行存款支付。假设无增值税。

（3）1月13日向长安商场销售电风扇50台，售价为120元，款项未付。假设无增值税。

（4）1月15日向某客户销售电风扇30台，售价为120元，客户用工商银行支票支付款项。假设无增值税。

（5）1月27日结转上两笔销售的产品销售成本，电风扇的进价为100元。 （6）1月28日为各部门报销办公费用3000元，全部用工商银行的支票支付。

（7）1月28日发放工资12000元，款项用工商银行支票支付。 （8）1月28日向某客户销售电风扇100台售价为200元，款项未付。 （9）1月28日结转产品销售成本，电风扇进价为100元。 （10）1月30日收到客户欠款10000元，全部存入工行。 2．在会计分录表中输入以下会计分录

（1）借：库存现金（1001） 1000 贷：银行存款—工行（100201） 1000 （2）借：库存商品（1405） 10000

贷：银行存款—工行（100201） 10000 （3）借：应收账款 （1122） 6000 贷：主营业务收入（6001） 6000 （4）借：银行存款—工行（100201） 3600 贷：主营业务收入（6001） 3600 （5）借：主营业务成本（6401） 8000 贷：库存商品（1405） 8000 （6）借：管理费用 （6602） 3000 贷：银行存款—工行（100201） 3000 （7）借：应付职工薪酬 （2211） 12000 贷：银行存款—工行（100201） 12000 （8）借：应收账款 （1122） 20000 贷：主营业务收入（6001） 20000 （9）借：主营业务成本（6401） 10000 贷：库存商品 （1405） 10000 （10）借：银行存款—工行（100201） 10000 贷：应收账款 （1122） 10000

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