xx集团事业部制方案设计

责任。

(4) 财务监控

对事业部的财务控制主要有以下几方面：1）预算控制，依据预算对事业部的收支进行总量控制。2）融资控制，集团统一融资，事业部对资金实行有偿占用。3）现金控制，对现金实行集中管理，事业部对自身的现金流量平衡负责。4）利润控制，事业部的全部利润由集团战略和目标统一分配。

财务监控的形式有： 1) 财务总监制度

将现行仅有监督功能的财务总监转变为进行管理和监督作用，同时将财务总监分为集团 财务总监、事业部财务总监和子公司财务总监，由集团董事会任命。

各级财务总监的权责定位可参考如下：

职 位 职责 职权 集 团 财 务 1. 组织并监控日常的财务、会计工作 2. 贯彻集团的财务政策 3. 建立全面预算制度，组织编制和监督执行全面预算方案 1. 参与生产经营、新产品开 发、技术改造、产品定价、 工资福利等具体方案的制 4. 建立成本管理制度，组织进行成本的费用的预测、计划、控制、 定 2. 参与对外投资、产权转让、 核算、分析和考核 5. 建立内部控制制度，组织进行企业业绩评估 资产重组、贷款担保、财产 6. 建立产权管理制度，组织进行产权的基础管理和变动管理 抵押等重大问题的分析和 7. 定期向董事会报告经济情况和财务状况 决策 总 8. 对经批准的年度全面预算执行过程进行监督和检查 3. 参与重大经济合同和协议 监 9. 对对外投资、产权转让、资产重组的执行过程进行监督和检查 的研究和审查 10. 对下属企业的财务会计和资金收支情况进行监督和检查 11. 及时制止违反国家财经法律法规和制度的行为 12. 完成董事会和总经理交办的其他工作 1. 协助事业部总经理加强事业部的全面预算管理；适时监控全面 1. 联签权。对担保抵押、投资 预算执行过程，并按月、季检查、报告；组织评价全面预算执 支出、土地置换成本核定、 行结果，并按年报告；预警或即时报告全面预算执行过程中可 借贷款、费用支出及其他规 能出现的经营风险及重大财务事项 定联签事项与事业部总经 2. 按月汇编事业部所属企业的会计报表 理联签 事 3. 参与事业部战略规划的制定和资源配置 2. 财务负责人提名权。对事业 业 4. 参与事业部各项重大决策 部财务负责人和所属企业 部 5. 组织所属企业的结算业务统一纳入集团财务管理体系，加强企 财务总监、财务负责人的任 财 业资金管理。提高资金利用效率 用、调整和奖惩提出建议， 务 6. 督促、帮助所属企业建立健全内部控制制度，组织进行内控制 并报集团总部审批 总 3. 制止权。对违法法律法规、 度实施、执行情况的检查 监 7. 负责评价所属企业的财务状况 8. 组织制定事业部财务目标和财务政策 9. 听取所属企业财务工作汇报，并随时检查所属企业的财务情况 10. 组织所属企业的财务会计和产权管理工作 11. 完成集团财务总监和事业部总经理交办的其他任务 集团规章制度和可能造成 企业财产损失的行为提出 制止和纠正。制止和纠正无 效时上报集团财务总监或 集团审计委员会 子 1. 组织并监控子公司日常财务会计活动 1. 联签权。对担保抵押、投资 17

职 位 公 司 财 务 总 监 职责 职权 2. 组织制定本公司财务会计制度、核算中制度，建立健全内部控 制制度，并认真贯彻实施 3. 组织拟订有关公司经营的重大计划、方案 4. 参与公司贷款担保、财产抵押、对外投资、产权转让、资产重 组等重大决策活动，并负责向事业部财务总监报告 5. 按集团要求，组织开展本公司投资项目的年度后评估工作 内部财会机构设置、财务部 6. 参与重大经济合同和协议的研究审查 门负责人和其他财会人员 7. 对本公司重大经营计划方案的执行情况进行监督 的职务设计、任用、晋升、 8. 审核本公司财务表报、报告，确认其准确性，并报集团董事会 调动、奖惩、和聘用提出建 9. 定期向本公司总经理和事业部财务总监报告经济情况及全面预 议 算执行情况和财务状况，对主要经济指标偏离的预警报告和重 3. 制止权。对违法法律法规、 大财务事项做到急事急报。一事一报 集团规章制度和可能造成 10. 定期向集团监事会、事业部财务总监报告本公司资产运作和财 企业财产损失的行为提出 务情况，并接受质询 制止和纠正。制止和纠正无 11. 完成集团总部、事业部财务总监、本公司总经理交办的企业任 效时上报事业部财务总监 务 支出、土地置换成本核定、 借贷款、费用支出及其他规 定联签事项与企业总经理 联签 2. 财务人提员名权。对本公司

2) 财务委派制度

在各事业部和子公司实行财务委派制，事业部、子公司的财务会计人员有集团财务部统

一进行委派和管理。

3) 财务结算中心制度

财务结算中心主要是充当集团内部的资金结算中心、信贷中心、资金调剂中心，其主要

业务是从事资金结算、银行融资、企业放贷、资金计划监督等工作。财务结算中心参照银行业务运作方法，对下属企业金进行资金结算、资金存贷、外汇买卖，同时对下属企业进行必要的监控管理。其主要职责： ????????

? ? ? ? ? 制定结算中心制的规章制度和内部管理制度；?统一管理集团总部及下属企业的银行账户；?统一为集团各企业办理日常结算业务；?

通过对外融资筹集集团及各企业经营生产所需的资金；?

接受下属企业贷款申请，通过对外融资和调剂企业存款发放贷款；?

? 统一管理、规划、调剂资金，加强结算、 信贷、资金调剂的规范化管理，防止资

金流失、沉淀、闲置，提高资金的利用效率，确保财务结算中心业务的顺利进行；?? 负责结算中心资产的管理工作，确保保值增值；?? 协助下属企业制定资金使用计划，帮助企业理财。?(5) 人事监控

主要有下属企业高中层管理人员选拔和任用、岗位回避和轮换、业绩考核等制度。 (6) 审计监控

1) 集团内部审计组织，分两级:集团董事会审计委员会及其审计室，集团财务总监所辖审计员。其主要职责权限为：

? 审查、稽核集团及下属企业的各项财务活动是否符合法律法规的规定，针对问题提出?

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纠正意见；

? 检查有关会计资料、凭证、帐册和手续是否足够和完备，记录是否正确和齐全，收

支是否正当和符合集团的各项规定，针对问题提出审计意见和建议；?? 对生产经营、采购和物资管理等活动的经济效益进行监督和评价；?

? 协助管理层建立和加强内部控制系统，通过对内部控制制度执行情况的循环审计，

找出系统中的薄弱环节；?

? 协助管理层对企业的重要政策、程序、手册和规定进行定期修订；?? 定期向董事会和总经理提出内部审计报告；?? 在董事会会议上提出年中和年度内部审计报告；?? 与集团外部审计师进行联系和沟通；?? 必要时参加法律诉讼。?

2) 内部审计工作的内容：企业财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计。

3) 内部审计方式：专项审计、调研、内部控制验证、事先评审、报告不正常事件等。 5、 xx 集团事业部改造的关键

事业部成功与否的关键是能否实现资源共享和协同作战，其核心问题是：

1. 以产品品类价值链贯穿为逻辑的组织架构与以职能板块专业分工为逻辑的组织架构

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的组合，即现有的生产、研发和销售平台分与不分以及如何分。

2. 事业部领导人的人选和产生。

3. 总部和事业部之间的体制安排,即事业部的责任、权力和利益，总部如何对事业部进行考核和监控。

因此，xx 集团事业部制的转变的关键之一是强化总部作为规划、服务和监控平台的职能建设，尤其是强化总部战略规划和监控的职能；转变的关键之二是加强事业部作为独立利润中心运转的职能建设，尤其是强化其销售、市场策划和战略规划的职能建设。

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