商业计划书（完整版）.doc - 图文

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损益表 销售额 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 + = = 188 112 97 — 76 — 15

1季度 166 12 4 2 0 40 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他（开支+收入-） 库存现金余额 2季度 45 0 0 0 0 0 0 0 0 8 8 1 0 56 3季度 36 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4 1 0 51 4季度 51 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 1 2 0 20 7 3 0 0 1 0 17 46 78 0 0 0 10 146 1 0 65 第五年财务报表

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折旧费用 支付利息前利润 财务费用 损益表 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润 — 0 = + 97 0 — 0 — 0 = 97 — 24 = 73 资产负债表 固定资产： 负债： 土地建筑 56 机器设备 81 固定资产合计 流动资产： 137 长期负债 0 短期负债 0 应付款 0 应交税 24 总负债 权益： 24 现金 39 应收款 50 在制品 0 成品 22 原料 0 总流动资产 111 1季度 211 27 4 0 0 80 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他（开支+收入-） 库存现金余额 股东资本 45 利润留存 106 本年利润 73 所有者权益 224 负债加权益 248 78 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4 1 0 73 2季度 总资产 248 3季度 4季度 73 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 1 0 0 0 7 0 24 0 0 0 39 67 0 0 0 20 0 0 0 0 8 8 1 0 78 30 52 0 0 0 10 173 1 0 67 第六年财务报表

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销售额 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧费用 支付利息前利润 财务费用 营业外收入 营业外支出 税前利润 所得税 净利润 + = 207 131

资产负债表 固定资产： 负债： 土地建筑 32 机器设备 81 固定资产合计 流动资产： 113 长期负债 0 短期负债 0 应付款 0 应交税 28 总负债 权益： 28 — 76 — 17 = 114 — 0 = + 114 0 — 0 — 0 = 114 — 30 = 84 现金 152 应收款 46 在制品 0 成品 22 原料 0 总流动资产 220 总资产 333 股东资本 45 利润留存 176 本年利润 84 所有者权益 305 负债加权益 333 现金流量量跟踪表 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用/利息（短期贷款） 短期贷款到帐 支付到期短期贷款 应收款到期 原料采购支付现金 产品研发投资 生产线投资 变更费用 加工费用 收到现金前的所有支出 支付管理费用 利息（长期贷款） 长期贷款到帐 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他（开支+收入-） 库存现金余额 28

1季度 198 0 5 0 0 0 20 52 0 0 0 10 67 1 0 150 2季度 150 0 0 0 16 0 0 0 0 8 8 1 0 157 3季度 157 0 0 0 10 0 0 0 0 4 4 1 0 162 4季度 162 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 1 0 0 0 7 0 0 0 0 0 152