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信托与租赁

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第一章

名词解释

信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行管理或者处分的行为。信托是以资财为核心,以信任为基础,以委托为方式的财产管理制度。 简答

信托的本质

1.信托是一种多边信用关系 2.财产权是信托行为成立的前提 3.信任是信托的基础

知识点

1. 原始的信托行为起源于数千年前古埃及的“遗嘱托孤” 2. 信托概念源于《罗马法》中的“信托遗赠”制度。 3. 英国的“尤斯”制度,信托业务制度在英国确立。

4. 美国最早完成了个人信托向法人信托和民事信托向商事信托的转移。 5. 信托的职能:(一)财务管理职能 财务管理职能是信托的基本职能。(二)融通资金职能(三)沟通和协调经济关系,提供信任、信息与咨询的职能(四)社会投资职能

第二章

简答

信托的基本特征

1、所有权与受益权相分离。信托关系中受托人享有信托财产的所有权,而受益人享有受托人管理信托财产所产生的收益,实现了信托财产的所有权主体与受益权主体的分离,这是信托的根本特质。

2、信托财产的独立性。信托一经有效成立信托财产即从委托人、受托人和受益人的自有财产中分离出来,成为独立运作的财产。

3、全面的有限责任。从信托内部关系来看,信托一旦设立,委托人即退出信托关系,而受托人对受益人所负的责任仅以信托财产为限;从信托的外部关系来看,委托人、受托人和受益人实质上对因信托所签订的契约和所发生的侵权行为而发生的对第三人责任,皆以信托财产为限,负有限责任。

4、信托管理的连续性。信托是一种具有长期性和稳定性的财产管理制度。 狭义的信托业务与代理业务的区别

信托业务:委托人必须把信托资产的产权转移给受托人,以便全权管理或处理信托财产,所授予的权限较大

代理业务:不须办理信托财产产权转移手续,仅负责代办有关管理和处理信托财产的事物,

所授予的权限较小

知识点

1 信托业务的基本分类

一 按信托性质划分:狭义信托业务和代理业务 二按信托服务对象划分:个人信托和法人信托 个人信托分为生前信托和身后信托。生前信托是个人在世时就以委托人身份与受托人建立信托关系,其信托契约于委托人在世时有效。身后信托是根据个人遗嘱办理身后的有关信托事项,它只限于委托人去世去世后生效 三按信托受益对象划分 私益信托:完全为委托人自己或其指定的受益人的利益而设定的信托。分为自益信托和他益信托。 公益信托:为社会公共利益而设定的信托。

2信托与其他理财方式的比较 (一)信托与公司制

1、弹性、适应性及交易成本情况不同 信托具有高度弹性,交易成本一般比单纯购买公司股份高。

(二)信托与银行信贷的区别

5、承担的风险不同 信托的经营风险一般由委托人或受益人承担;银行信贷银行承担全部信贷资金运营的风险

第三章

信托主体包括委托人、受托人和受益人。

信托客体是指信托关系的标的物,即信托财产。 信托财产的特性:

1转让性(1)单纯信托财产物的位移 2)信托财产物的位移并且信托财产的使用权,处置权,管理权,也转移到受托人手中(3)信托财产的使用权和所有权一并转移到受托人手中 2独立性(1)信托财产与受托人的固有财产相互独立;

(2)不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类型的信托财产相互独立; (3)同一委托人的信托财产与其他财产相互独立。

3有限性(1)信托财产在空间上具有有限性(2)信托财产在时间上具有有限性 信托结束

信托结束是指信托行为的终止。信托不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤消或者被宣告破产而终止,也不因受托人的辞任而终止。 有下列情形之一的,信托将终止:

(1)信托文件规定的终止事由发生; (2)信托的存续违反信托目的; (3)信托目的已经实现或者不能实现; (4)信托当事人协商同意 (5)信托被撤销;(6)信托被解除。

第四章

名词解释

遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人死后发生效力的信托业务,是身后信托。 人寿保险信托是人寿保险的投保人,在生前以人寿保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益人,或对保险金进行管理、运用,再定期支付给受益人的信托。 抵押公司债信托指信托公司接受发行公司的委托,代替债券持有者行使抵押权或其他权利的信托业务。

商务管理信托业务 单独将表决权进行信托,此即所谓的行使表决权信托,或称商务管理信托。

设备(动产)信托业务这是一种特殊形式的公司信托业务。它是由设备的所有者即委托人与信托机构即受托人签订信托协定,将设备信托给信托机构,并同时将设备的所有权转移到后者手中。受托人发给委托人信托受益权证书,而将财产出租或出售给资金紧张的用户,委托人将其得到的信托受益权证书出售获得款项。 简答

开展抵押公司债信托的意义以及特点 意义 :(1)有利于公司债券的顺利发行,投资者不了解发行债券公司的资信状况,信托机构可以沟通公司和债券持有人的信息;

(2)有利于保护债权人的利益,抵押公司债券持有人比较分散,难以对债券发行公司实施有力的监督,也不可能共同保管抵押物,行使抵押权。

特点:其一,抵押公司债信托中的受托人并不具有财产的所有权,除非发生违约情况时,受托人才具有这一权力;

其二,对于作为受托人的信托机构来说,这种信托中的受益人常常是不确定的,它随着债券的不断交易而不断变换;

其三,这种信托同时对债券发行人和持有人负有信托职责。 动产信托的优点: 1.从委托人角度看:

(1)通过出售信托受益权证书,可以尽早收回动产的贷款。

(2)在用户资金不足的情况下,采用分期付款,扩大了动产设备的销路。 (3)由信托银行代办委托人延期收款的销售事务,减轻了委托人的负担。 2.从设备用户的角度看:

(1)缓解资金不足的困难,通过分期付款的形式取得设备的使用权直至所有权。

(2)利用动产信托,能达到同通过借款和发行债券去筹资而取得设备的同样效果。这是因为用户分期付款的利息和现金,可以作税前处理。

(3)一般来说动产信托的时期达5年~10年,属长期性的,从而使用户能利用设备投产后的收益、折旧费用有计划地偿还贷款。 公益信托的特点 1.与私益信托比较 (1)目的不同。(2)设立不同。(3)监督不同。(4)终止不同。 2.与公益法人比较

(1)是否需要进行注册登记。(2)是否需要设置专职董事和职员以及办事场所。 (3)是否是永存的。(4)接受不同法律的限制。 知识点

1遗嘱信托一定是他益信托

2遗嘱执行信托是为了实现遗嘱人的意志而进行的信托业务 3遗产管理信托是主要以管理遗产为目的而进行的信托业务

4人寿保险信托业务是美国首创,美国早期的信托机构起源于保险公司

第五章

知识点

一、信托公司业务经营范围 1、受托经营资金信托业务

单一资金信托:信托公司受理单个委托人委托、单独管理和运用信托资金的信托业务。 集合资金信托:信托公司接受两个以上(含两个)委托人委托、共同运用和管理信托资金的信托业务。

2、受托经营财产信托业务

3、信托公司可以开展对外担保业务,但对外担保余额不得超过其净资产的50%。 4、信托公司经营信托业务不能有的行为。P64

5、信托公司接受由其代为确定管理方式的信托资金,应当符合下列规定: (1)信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍; (2)信托期限不得少于一年;(3)单笔信托资金不得低于人民币5万元。 6.信托公司为他人提供担保余额不得超过其净资产的50%

第六章

名词解释

集合资金信托是指信托投资公司接受两个或两个以上委托人委托,依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的业务。

管理层收购(MBO)信托是指信托投资公司为拟实施管理层收购的企业管理层提供的集融资安排、股权持有及企业整合于一身的信托计划。 简答

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