90、下列的那种税收会助长社会的高消费倾向（ C ） A 收入税 B 消费税 C 财产税 D 人头税
91、最小牺牲原则要求每个纳税人因纳税而牺牲后的（ B ）相等。
A 总效用 B 边际效用 C 对收入的平均效用 D 剩余效用与税前总效用之比 92、税种的基本分类是按（ C ）的分类。
A 税收主体 B 税收客体 C 纳税对象的性质 D 税率形式 93、按纳税对象的性质进行税种分类，可将税收分为（ A ）
A所得课税、财产课税和流转课税 B收益课税、财产课税的消费课税 C、利润税、地租税和工资税 D 所得课税、行为课税和财产课税 94、按课税对象划分，社会保障税属于（ B ）
A 流动课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税
95、只有当消费者劳动收入的供给弹性满足（ A ）时，税收对劳动才产生促进作用。
A E〈1 B E〉1 C E=1 D E>0
96、对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（ B ）
A 替代效应越大 B替代效应越小 C 收入效应越大 D 收入效应越小 97、某商品无税收时每件市场价格为50元，现对该商品每件征税10元，则该商品的最可能的市场价格是（ D ）元。 A 60 B 50 C 40 D 50～60
98、一般来说，消费者是按 价格作出购买决策，生产者按 价格作出生产决策（ D ）。
A 不含税、不含税 B 含税 不含税 C 含税 含税 D 不含税 含税
99、某厂家用总量为Q的生产资料生产甲乙两种商品，无税收时甲乙商品的产量为Q1和Q2，现对甲产品征税而乙商品不征税，则两种产品的产量的变化趋势一般为（ D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1、Q2均上升 C Q1、Q2均下降 D Q1下降，Q2上升
100、某厂家生产甲乙两种产品，产量分别为Q1和Q2，现对该厂征收30%的所得税，则甲乙两产品产量的变化趋势是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降Q2上升 C两者均上升 D、两者均下降
101、甲乙两种产品的市场价格为P1和P2，且P1>P2，则对两产品征收等额的定额税和征收等率的比例税时，其税收效应是（ A ）
A、前者主要发生收入效应，后者主要发生替代效应 B 前者主要发生替代效应，后者主要发生替代效应
C 两者均只发生收入效应 D 两者均只发生替代效应
102、假设对x1和x2两种商品中的x1征税而x2不征税，则下列说法不正确的是（ D ）
A 一定会导致x1商品消费量的减少 B 一定会导致x2商品消费量的增加 C 一定会导致消费者总效用的降低 D 一定会导致x2商品相对价格的下降
103、假设消费者消费x1的x2两种产品，消费量为Q1和Q2，现对消费者征收人头税，则其税收效应是（D ）
A Q1上升，Q2下降 BQ1下降，Q2上升 C 两者均上升 D 两者均下降 104、在劳动工资率处于较低水平时，征收个人所得税会使劳动供给量（ B ）
A 增加 B减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
105、在劳动工资率处于较高水平时，征收个人所得税一般会导致劳动供给（ A ） A 增加 B减少 C 不变 D可能增加，也可能减少
106、当税收对劳动的收入效应大于替代效应时，税收将导致劳动供给量的（ A ）
A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
107、在征收数量相同的情况下，对劳动供给产生激励作用最大的税种是（ D ）
A、人头税 B比例所得税 C 累进所得税 D 累退所得税 108、储蓄者作出储蓄决策依据的是（ B ）
A 名义利率 B实际利率 C 平均利率 D 边际利率
109、当未来预期消费呈刚性的情况下，对存款利息征收利息税主要产生（ A ） A 收入效应 B替代效应 C收入和替代效应 D无效应
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110、当市场利率很高时，征收个人所得税会导致（ A ）
A 前期消费的大幅降低而储蓄量变化不大 B储蓄大幅减少而前期消费变化不大 C 前期消费和储蓄同比例减少 D 消费减少，储蓄增加
111、对于中低收入者来说，征收所得税对储蓄的效应是（ A ）
A 收入效应大于替代效应 B 替代效应大于收入效应
C 收入效应等于替代效应 D 只有收入效应，没有替代效应 112、税收对投资的效应由（ C ）决定。
A 实际利率 B名义利率 C 实际利率和折旧率 D名义利率和折旧率
113、一项资产的价值为1000元，税法规定按5年折旧，企业按10年折旧，在考虑货币时间价值的情况下，税收折旧的挡避与实际折旧挡避的关系是（ D）
A 前者大于后者 B前者等于后者 C 前者小于后者 D 不能确定
114、一商品的售价从不征税时的10元提高到征税后的11元，该商品按每件1.5元征税，则税收转嫁的情况是（C）
A 全部由消费者承担 B全部由商家承担 C大部分由消费者承担 D大部分由商家承担 115、对以下产品征税，税负更多地由需方承担的是（ B ）
A 生活必需品 B 需求群性大的产品 C资本密集型产品 D 耐用品 116、对垄断企业的利润征税，一般情况下税负大部分由（ B ）
A 生产者承担 B消费者承担 C 生产者和消费者共同负担 D 不能确定 117、税收的消转中，纳税人和负税人的关系是（ C）
A 纳税人与负税人同一 B纳税人与负税人分离 C 只有纳税人，没有负税人 D只有负税人，没有纳税人
118、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。 A 前转 B后转 C 消转 D 混转
119、在完全竞争市场上，产品供给弹性_B_，需求弹性__，税后市场价格增长幅度越大 A 越小 越小 B越小 越大 C越大 越小 D 越大 越大 120、在完全竞争市场上，（ B ）税负大部分由供方承担。
A 生活必需品 B 生产周期长的产品 C 供给弹性大的产品 D课税范围广的产品 121、厂商将所纳税款，以除（ A ）之外的方式向后转嫁给商品或生产要素的提供者
A 提高商品的价格 B压低工资 C延长工时 D 降低生产要素价格
122、在供方垄断条件下，如果对其产品征收从价税和从量税时商品均衡市场价格相同，则从价税下垄断者实际得到的价格与从量税下相比（ C ）。
A 相同 B较低 C 较高 D 无法比较
123、向某件商品征税2元之后，其价格从10元上升为11元，则该商品的（ B ） A Dd>Es B Ed
A 全部前转 B全部后转 C 部分前转 部分后转 D 全部消转 125、当需求曲线相对于横轴较为陡峭时，则（ B ）
A Ed=0 B 0 126、在完全竞争市场上，税负难以向前转嫁的商品是（ A ） A 生活必需品 B 替代品较多的商品 C互补品需求刚性的商品 D 耐用消费品 127、生产者易于将税负转移给劳动者的情况是（ B ）。 A 高级劳动者 B 低级劳动者 C 经济高涨时期 D 劳动密集型产业 128、对商品征收从量税和等量的从价税，税负分配给生产者的量的变化趋势是（ A ） A 从价税时更高 B 从价税时更低 C 没在变化 D 不能确定 129、一般而言，对土地征税后税负主要由（ B ） 负担。 A 土地需求者 B 土地供给者 C 土地供给和使用者共同 D 不能确定 7 130、如果生产要素的需求弹性大于供给弹性，对生产要素课程时，（ D ）在税负转嫁中居于有利地位。 A 劳动者 B 银行 C 土地所有者 D 企业家 131、税收的消转一般会发生在（ D ）身上。 A 劳动者 B资本所有者 C 消费者 D 企业 132、在只有食品和服装两类产品生产的模型中，对食品征税时对服装业的影响情况一般是使服装的价格____，产量___。（C ） A 上升 下降 B 上升 上升 C 下降 上升 D下降 下降 133、年度预算平衡论的主要论点不包括（ C ） A 政府支出会对私人支出造成排挤 B政府支出是非生产性的 C 政府会自觉约束支出规模 D 政府支出的扩张会导致通货膨胀 134、根据周期预算平衡论，在经济处于衰退期时，应（ C ） A减少税收和政府支出 B增加税收和政府支出 C减少税收和增加政府支出 D增加税收和减少政府支出 135、功能财政论不过分关注（ A ） A 预算平衡 B经济发展 C 充分就业 D物价稳定 136、政府支出和政府税收对经济的影响说法正确的是（ C ） A政府支出的影响是积极的，税收的影响是消极的 B 税收的影响是积极的，政府支出的影响是消极的 C 两者都会对GDP产生影响，但影响方向相反 D由于政府支出和税收对GDP的作用会互相抵消，故当财政预算平衡时，财政活动对GDP不产生扩张和收缩作用 137、政府支出系数与居民边际消费倾向的关系是（ B ） A 后者越大，前者越小 B 后者越大 前者越大 C后者越小，前者越大 D 两者没有关系 138、当政府支出与税收等量增加时，对GDP的作用结果是使之（ C ） A 扩张 B 收缩 C 不变 D 不能确定 139、政府的扩张性财政政策不包括（ D） A 扩大基建投资 B扩大对低收入者的财政补贴 C 增加税收 D 增发公务员工资 140、在税制设计上，能够促进经济自动稳定的税种是（ A ） A 比例流转税 B定额所得税 C 累进所得税 D 定额财产税 141、公共经济学的前身是（ C ）。 A 经济学 政治学 财政学 行政学 142、下列哪一个不是公共经济活动的主体（ D ）。 政府 非政府组织 跨国慈善机构 D 公众性股份公司 143、下列哪种行为不属于寻租活动（ C ）。 A 偷盗 B 寻求特殊许可 C 革新技术增加盈利 D 向政府官员行贿 144、寻租活动追求的是（ A ）。 A既得利益 B 未来利益 C 短期利益 D 市场利益 145、公共教育支出属于（ B ）。 A 转移性支出 B 消耗性支出 C 预防性支出 D 不可控性支出 146、转移性支出主要影响社会的（ A ）领域。 A 生产 B 流通 C 分配 D 消费 147、按照马斯格雷夫的公共支出增长模型，在经济发展的成熟阶段，公共支出主要是（ C ）。 A 政府购买支出 B 政府投资支出 C 转移性支出 D 消耗性支出 148、当公共部门占用资源的机会成本较高时，说明私人部门利用资源的效率（ B ）公共部门。 A 低于 B 高于 C 等于 D 无法确定 8 149、当某项目的净现值为负数时，该项目的现值指数（ A ）。 A 一定大于0 B 一定小于0 C 一定大于1 D 一定小于1 150、弥补财政赤字最好的公共收入形式是（ B ）。 A 税收收入 B 公债收入 C 规费收入 D 使用费收入 151、每个公民都有纳税的义务主要体现了税收的（ B ）。 A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性 152、税务机关必须依法征税主要体现了税收的（ B ）。 A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性 153、关于准公共产品的使用费收入，下列说法正确的是（ C ）。 A 按公平原则收费，专款专用 B 收费的主要目的是弥补建设成本 C 收费标准一般低于其平均成本 D 收费会降低其使用效率 154、下列哪种税种的纳税人与负税人一般是一致的？（ B ） A 增值税 B 个人所得税 C 消费税 D 营业税 155、划分税种的主要依据是（ B ）。 A 纳税主体 B 课税对象 C 税率 D 征税方式 156、边际税率最高的税率形式是（ C ）。 A 比例税率 B 定额税率 C 累进税率 D 累退税率 157、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。 A 前转 B 后转 C 消转 D 混转 158、当对资本的收益所得征税时，资本的价格一般会（ A ）。 A 上涨 B 下跌 C 不变 D 不能确定 159、当对两种相互替代的商品中的一种征税而对另一种不征税时，两种商品价格的变化情况是（ C ）。 A 征税品价格上涨，非税品价格下跌 B 征税品价格下跌，非税品价格也下跌 C 征税品价格上涨，非税品价格也上涨 D 征税品价格下跌，非税品价格上涨 160、当对生产者征税且Ed>Es时，税收转嫁中（ A ）居于有利地位。 A 消费者 B 生产者 C 要素所有者 D 生产者的供应商 二、多项选择题（每小题 分 共 分） 1、在某物品或服务的（ AC ）时，该物品或服务的配置达到最佳量。 A 净效益为零 B 边际净效益为零 C 社会边际收益等于社会边际成本 D 平均社会效益等于平均社会成本 2、完全竞争市场的条件包括（ABCD ） A有众多的买者和卖者 B卖者和买者享有充分信息 C 资源可以自由流动 D 所有资源均为私人所有 3、公共财政的职能包括（ AB ） A 提供公共产品或服务 B调节收入分配 C 促进充分就业和物价稳定 D 维持预算平衡 4、财政的资源配置职能之所以存在，是因为（ ACD ） A 公共物品的存在 B 资源分布的不均衡 C 外部效应的存在 D垄断现象的存在 5、下列哪些行为会产生外部效应（ABD ） A 某人在公共场所吸烟 B 某人在自家门前的马路上洒水 C 某人大量购买A商品，导致其价格上涨 D 某企业因效益不好停产，使供货商和经销商均受损 6、当存在负的外部效应时，会存在（ AB ） A 资源配置量过剩 B 市场价格高于社会均衡价格 C MSB>MPB D MS A 私人需求小于最佳需求 B MSB>MPB C MSC>MPC D MSB>MPC 9 8、对外部效应的矫正可采用（ AB ）等手段 A 矫正性税收 B 矫正性财政补贴 C 产权合并 D 行政限制和许可 9、纯公共物品或服务是同时具有（ ACD ）的物品或服务。 A 消费的非竞争性 B 使用的非盈利性 C 受益的非排他性 D 效用的非可分性 10、下列哪些物品或服务属于混合公共品（ BC ） A 警察 B 医院 C 邮电 D 国防 11、下列哪些物品是具有竞争性但无排他性的混合公共品（ CD ） A 高等教育 B 公共土地 C 公海渔场 D 有线电视 12、对政治均衡产生影响的主要因素有（ ABD） A 投票规则 B 税收分布 C 信息的透明程度 D 受益分布状况 13、投票交易主要有（ BC ）等形式。 A贿选 B 互投赞成票 C 隐含投票 D 投弃权票 14、投票者决定投票还是不投票，主要受（ ABC ）等因素的影响。 A MB是否大于T B 参与投票的成本 C 投票行为对选择结果影响的程度 D 交通是否便捷 15、政党追求选票极大化可以应用的手段主要有（ AB） A 与其他政治组织进行投票交易 B 将不同利益集团支持的方案组合成一系列政治主张 C 避免走极端 C 提出尽量多的政治承诺 16、按公共支出的性质来分,公共支出可分为( BC ) A 预防性支出 B消耗性支出 C 转移性支出 D 创造性支出 17、下列属于消耗性公共支出的是（ ABC ） A 国防支出 B政府官员的工资 C 政府投资的公路支出 D拨付的扶贫款 18、政府的消耗性支出产生直接响的领域是（ABD ） A流通领域 B 分配领域 C 投资领域 D 生产领域 19、决定预算年度起止日期的主要因素是（ BD ） A 预算规模的大小 B公共收入旺季 C 公共支出最集中的日期 D 立法机关开会的日期 20、预算按其形式上的差别可分为（ CD ） A零基预算 B 增量预算 C单式预算 D复式预算 21、一项公共建设工程决策时应考虑的成本有（ ABD ） A建设成本 B机会成本 C 决策前已投入的成本 D 对周围环境造成的损失 22、在考虑货币时间价值时，一项工程的决策应考虑的因素有（AC ） A 投资规模 B工程存续时间的长短 C 贴现率大小 D 收益流的时间分布 23、下列哪些情况反映了税收的受益原则（ ABCD ） A征收车船使用税 B 对奢侈品征收消费税 C 对汽油征收燃油税 D 对煤矿业征收资源税 24、公债的主要功能是（ BC ） A 支付政府日常开支 B 弥补财政赤字 C进行基本建设投资 D 偿还旧公债本息 25、对所得课税的税系主要包括（ ABC ） A 个人所得税 B 企业所得税 C 社会保险税 D 土地增值税 26、下列物品中属于富有需求弹性的物品是（ BC ） A 粮食 B 汽车 C化妆品 D 长虹牌电视机 27、关于财政预算平衡的理论主要有（ ABD ） A年度预算平衡论 B 周期预算平衡论 C 相对平衡论 D 功能财政论 28、为了治理经济过热，政府的财政政策可以是（BC ） A 增加开支 B增加税收 C减少开支 D 减少税收 29、若一个社会只有汽车生产和食品生产两个行业，对食品征税且对汽车不征税，会引起（ AD ） A 食品价格上涨 B汽车价格上涨 C 食品生产量增加 D 汽车消费量增加 30、若某行业为资本技术密集型的自然垄断行业，对该行业征税时，税负较难转嫁给（ ACD ） 10
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