类、数量核对后，作入库处理，同时登记重要空白凭证登记簿，并在购臵清单上签收，交清算中心主出纳作联社入库交易。
清算中心应设臵重要空白凭证保管库，实行专库专人管理，保管人员应经常清点库存，每月至少清点一次，并建立重要空白凭证登记簿，如实登记保管、领用、使用情况，做到出、入库手续健全，登记簿与凭证实物一致。
重要空白凭证保管库房应具有防潮、防水、防火、防盗、防鼠咬等功能，严禁存放易燃、易爆物品，禁止吸烟，确保安全。库房要有安全防范措施，无关人员不得随意进入库房。 六、 重要空白凭证的领取
各营业机构领取重要空白凭证时，应按以下程序处理：
（一）各营业机构领用重要空白凭证时，领用人应持有效身份证件，填制“重要空白凭证领用单”（一式三联），并加盖预留印鉴。清算中心主出纳根据
9
领用单上列示的种类、数量等做联社出库交易。清算中心主出纳、保管人员和领用人应分别在重要空白凭证领用单和重要空白凭证登记薄上进行登记并签字确认。重要空白凭证领用后，应当做到双人专车押运或由联社押运人员押运护送到基层社（行），确保重要空白凭证安全送达。基层社（行）收到完整的重要空白凭证后，当日应做入库交易，同时登记重要空白凭证登记薄。
（二）营业机构柜员领用重要空白凭证时，由营业网点主出纳按照凭证号码顺序在系统做凭证出库交易，柜员做凭证调入交易。保管人员和领用人应分别在重要空白凭证领用单和重要空白凭证登记簿上进行登记并签字确认。 基层社（行）会计主管应根据各柜组、营业网点业务量的大小，确定其最高领用限额，分别控制每次的领用量，最高不超过一个月使用量。
基层社（行）领取的重要空白凭证如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，
10
应保持原包装封签由经办人员和会计主管签章证明后通知上级部门。
七、重要空白凭证的出售、交接 （一） 客户购买重要空白凭证时，应填制 “重要空白凭证领用单” 并加盖预留印鉴。基层社（行）柜组或营业网点记账员应核对客户预留印鉴，验明身份，然后做相关业务处理（凭证出售），将起讫号码及时维护入该客户信息中。向客户出售的重要空白凭证原则上以一次每种一本为限（业务量大的客户不超过三天的使用量）。
（二） 重要空白凭证交接时，移交人应在“会计人员交接登记簿”上对凭证的种类、起讫号段、数量等进行登记，并由移交人、接收人、监交人签章，然后在业务系统中做相关业务处理。 八、 重要空白凭证的签发、销号 （一） 各营业机构或客户签发的重要空白凭证，由业务系统自动控制按顺序逐份销号的，营业机构柜员可不再建手工销号登记簿。
11
（二） 对业务系统中未关连，但却在对内业务处理中使用或作废的重要空白凭证，柜员应在业务系统中做“内部凭证手工销号”处理。未在业务系统中进行销号控制的，营业机构柜员应建立手工销号登记簿进行销号。
（三） 应由营业机构签发的重要空白凭证，严禁由客户签发。由客户签发的重要空白凭证，非客户授权不得由经办人员代签和盖章。
（四） 严禁将营业用重要空白凭证用于教学实习、技术比赛等其他用途。因业务系统测试等特殊情况需要使用重要空白凭证的，应由主办部门填制“重要空白凭证领用单”并签章，经会计部门审批后在重要空白凭证登记簿上登记签字后方可领用。出库时，由凭证保管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁，并填制“重要空白凭证销毁表”。
（五） 柜员使用凭证，不得事先加
12
相关推荐：
loading