重要空白凭证管理讲义

了对重要空白凭证的管理使用情况进行定期检查外，还应当进行不定期检查或者抽查。

（三）在定期或不定期检查中，应将领用、使用（作废）、库存三者核对相符。发现不符的，应立即报告管辖社并限期查明原因。

十一、加强重要空白凭证管理工作的重要性和案例分析

金融机构重要空白凭证是无形的钞票，是引发风险的重点。如：支票、银行本票、银行汇票等等重要空白凭证，如果填写上金额并加盖银行印章，向外发出后，它就会使资金从付款人账户支付到收款人的账户；存单、个人存款证明、股金证等重要空白凭证，一旦填写金额并加盖银行印章，就会被不法分子利用，以银行信用诈骗资金。因此，重要空白凭证对银行来说就像一张无形的“印钞机”，它所能实现的资金额度是很难预料的，可以是百万、千万、甚至上亿，给银行造成的资金损失和给社会

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带来的严重后果也是不可估量的。而银行办理每一笔业务，都需要通过凭证来反映和实现，因此，凭证的使用直接影响到社会银行资金的安全，银行资金安全与否，凭证起着根本性作用，从近几年金融案件来看，都是由于凭证管理不善，内控制度执行不严，给不法分子提供可乘之机所致。

重要空白凭证日常管理中的风险点： (一)风险点

1．重要空白凭证保管不善。如果重要空白凭证丢失，被不法分子获取，再盗用银行真实的印章，形成真实票据，并以此骗取其他银行、单位或个人的资金，一旦形成经济案件，那么票据丢失银行将承担由此造成的经济赔偿责任。 2．柜员以小额存款套取空白存单。如柜员利用操作之便，盗盖印章，套取其他单位或个人的信用，实施诈骗。 3．凭证管理员领取重要空白凭证不入账或少入账，对外开具虚假单据。利用空白凭证填写金额，骗取银行、单位

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或个人的信用，实施诈骗。

4．作废凭证不及时上缴的风险。内部工作人员盗用未上缴的凭证加盖银行印章后即可对外进行非法揽存或实施诈骗。 5．误把重要空白凭证给客户拿走。如果客户拿走了银行的空白凭证，对大部分顾客而言是废纸，但对个别别有用心的客户而言将是其实施诈骗的重要工具，极有可能造成巨大的风险。

6.柜员通过换折交易更换客户存折盗用客户资金。目前系统的换折交易不需主管授权，如柜员按系统提示打印存折后，在进行存折补磁，利用准备好的另一存折刷取，则客户的所有信息将刷到柜员手中的存折上，然后再接着办理取款，盗用客户的资金；另外一种可能是前一笔业务未办完，同时在办理另一客户的换折，容出现两个客户的存折互相调包，或是换折刷磁时刷在另一客户存折上。

7.柜员在重要空白凭证上预先盖好公

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章，带出营业厅外使用。如果丢失容易造成银行资金损失，或骗取银行、单位或个人的信用，实施诈骗。

8.柜员代客户签发、填写应由客户办理的重要空白凭证，并代理取款业务；容易形成与客户的经济纠纷，或可能产生骗取客户资金，给银行造成资金和信用风险。

9.未按重要空白凭证种类开设表外科目分户账，部分手工销号的凭证未纳入表外核算；系统不能自动销号的重要空白凭证，不执行逐份销号制度，跳号使用。

10. 对作废或停用的重要空白凭证不及时上缴、销毁，造成流失、被盗，或用已作废或停用的重要空白凭证办理业务，容易造成银行资金损失，或骗取银行、单位或个人的信用，实施诈骗。

案例之一

2004年7月27日，蒲城县X银行行长接到储蓄事后监督员张红丽同志的报告：反映正街储蓄所活期专柜定活两

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