单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。 1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账； 2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。 3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账； 4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知； 要求：编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 金额 额 加： 减： 调节后存款余 额 ××年5月31日项目 银行存款日记 账余额 加： 减： 调节后存款余 额 金额 项目 银行对账单余2. 某企业采用记账凭证账务处理程序，有A、B两种材料，请将下列原材料账簿的总账和明细账登记完毕，并结计出余额。 原材料总分类账
借方 贷方 借或贷 余额 2005年 凭证号
摘要
码 月 日 6 1 月初余额 6 5 （1） 购入 6 10 （2） 购入 6 25 （3） 领16000 6 30 月结 原材料明细分类账 账户名称：A材料 计量单位：件200凭证号摘要 5年 码 月 日
收入 发出 结余 数单金数单金数单金 量 价额量价额量价额
月初余3046 1 额 6 5 （1） 购入 0 0 6 25 （3） 领用 6 30 原材料明细分类账 0 0 204 月结 账户名称：B材料 计量单位：件200凭证摘要 5年 号码 金数月 日 月初6 1 6 （2） 购入 60 10 6
收入 发出 结余 金数单金单数 单价 额量额量价额量 价 5060 余额 0 1800 0 （3） 领用 120
25 6 30 月结 00 3. 某企业2005年6月份发生经济业务如下： 1） 5日，从银行提取现金90 000元。 2） 5日，以现金支付本月工资90 000元。
3） 9日，购入原材料一批，增值税发票上注明价款2 800元，增值税476元，材料已验收入库，当即以支票支付货款。 4） 10日，以银行存款支付厂部办公费3 700元。 5） 15日，职工王华报销差旅费230元，交回现金20元。 6） 25日，由银行借入短期借款3 600元。
7） 30日，结转本月厂部管理人员工资20 000元，车间管理人员工资10 000元，生产工人工资50 000元，销售部门人员5 000元，福利部门人员5 000元。月终计提应付福利费（提取比例为14%） 8） 30日，生产产品领用原材料3 000元。 9） 30日，计算并结转本月管理费用，营业费用。 要求：
1）根据上述经济业务做出会计分录（“应交税金”科目须列出各级明细科目）。
2）完整本月试算平衡表。 试算平衡表 2005年06月
相关推荐：
loading