-23.71 85.53 370 592 832.5 三、利润总额 0 0 0
88.8 124.88 减:所得税 -23.71 85.53 370 503.2 707.62 四、净利润 注：根据最新企业所得税中有关失业职工创业税收优惠政策的规定,公司满足企业所得税享受前三个会计年度免征的条件。 2、资产负债表 编制单位：绿荫园林工程有限公司 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 资产 流动资产: 550 586 610 678 823 货币资金 34.72 59.52 99.2 158.72 223.2 应收账款 0 0.86 3.7 5.03 7.08 减:坏帐准备 34.72 58.66 95.5 153.69 216.12 应收账款净额 28 28 28 28 28 存货 612.72 672.66 733.50 859.69 1067.12 流动资产合计 固定资产： 100 200 200 200 200 固定资产原价 4.5 13.5 22.5 31.5 40.5 减:累计折旧 95.5 186.5 177.5 168.5 159.5 固定资产净值 0 0 0 0 0 无形资产: 0 0 0 0 0 减:累计摊销 0 0 0 0 0 无形资产净值
708.22 859.16 911 1028.19 1226.62 资产合计 负债及权益
流动负债: 15.68 26.88 44.8 71.68 100.8 应付账款 150 150 0 0 0 短期借款 60 66 72.6 79.86 87.85 应付职工薪酬 32.54 97.86 47.6 24.09 21.88 其他流动负债 258.22 340.74 165 175.43 210.53 负债合计 所有者权益: 450 450 450 450 450 实收资本 0 8.55 37 50.32
70.76 盈余公积 0 59.87 259 352.24 495.33 未分配利润 450 518.42 746 852.56 1016.09 所有者权益合计
708.22 859.16 911 1028.19 1226.62 负债及权益合计 注：第一
年投入50万租赁办公场所，第二年投入另外100万以扩大公司规模，并购买办公场所。其租赁费用属于制造费用，已计入销售成本中,公司运用的组培技术是可以学习的，
不存在无形资产和摊销等费用。 3、现金流量表 编制单
位：绿荫园林工程有限公司 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、 经营活动产生的现金流量 -23.71 85.53 370 503.2 707.62 会计利润 15.68 11.2 17.92 26.88 29.12 加：应付账款增加额 4.5 9 9 9 9 折旧 0 0 0 0 0 摊销 9.99 9.99 0 0 0 财务费用 34.72 23.94 36.84 58.19 62.43 减：应收账款增加额 经营活动产生的现金流量净额 -28.26 91.78 360.08 480.89 683.31 二、投资活动产生的现金流量 100 100 0 0 0 购建固定资产所支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 -100 -100 0 0 0 三、筹资活动产生的现金流量 200 100 0 0 0 吸收权益性投资所收到的现金 150 150 0 0 0 借款所收到的现金 350 250 0 0 0 现金流入小计 0 150 150 0 0 偿还借款所支付的现金 9.99 9.99 0 0 0 偿付利息所支付的现金 0 17.11 74 100.64 141.52 偿付股利所支付的现金 9.99 177.1 224 100.64 141.52 现金流出小计 筹资活动产生的
现金流量净额 340.01 72.9 -224 -100.64 -141.52 四、现金及现金等价物净增加额 211.75 64.68 136.08 380.25 541.79 注:在稳健的财务政策下，以上数据均为保守预测，在实际运作中，公司可适当增加短期借款，以优化公司财务结构。此处流动资产不包括银行存款。 由于我公司业务的需要，在未来的经营过程中将较多的产生费用报销的现金支出，这就要求有完善的费用报销
处理流程 。 4、零星费用报销付现程序设计图
业务部门 会计部门 出纳部门 外单位 报销单 明细账 现金日记账 原始凭证 付款 审审核 核 经办 负责 负责 记账 出纳 （九）总结 创业是一杯苦尽甘来的
美酒;是一场猛烈的暴风雨后的一道绚丽的彩虹；是一场革命洗礼后的伟大胜利;也是对自己人生的一次大检阅.我选择我走的路,我就不会回头,哪怕前面的路途布满荆棘,我心昂然.人的一生就像一条弧线,今天超越昨天,明天超越今天,在人生的点滴轨迹中,亦或遭受暴风骤雨的袭击;亦或面临悬崖峭壁的险境.然而,真正的勇士自己的路该由自己去选择.人生没有彩排，每天都是现场直播.把握机会,才能掌握未来;勇于挑战,才会独占螯头;学会超越,才会攀登高峰;战胜自我,才能战胜一切.创造财富神话,展现自我风采。有效沟通.互动合作.共进共赢.驱动市场.营造品牌之美.不断提升及创
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