对象与通过竞价的方式确定的发行对象，可以分别采用不同的发行价格。（ 对 ）
【完全正确,非公开发行有两种定价方式。虽然是两种不同的定价方式，但是都不能低于定价基准日前20个交易日均价的90%。《上市公司非公开发行股票实施细则》的相关规定如下：第九条：发行对象属于下列情形之一的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准；认购的股份自发行结束之日起36 个月内不得转让：（一）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；（二）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；（三）董事会拟引入的境内外战略投资者。第十条：发行对象属于本细则第九条规定以外的情形的，上市公司应当在取得发行核准批文后，按照本细则的规定以竞价方式确定发行价格和发行对象。发行对象认购的股份自发行结束之日起12 个月内不得转让。通过股东大会确定的认购对象可以与通过竞价确定的认购对象持股的锁定期不一样，所以对于两类股东的发行价格可以不一致。“同股同价”指的是同次发行、同类股东、价格相同。对的，有个案例就是大股东和战略投资者按照6.73元价格，其他投资者按不低于6。73元的价格发行，发行价格可以不同。】
保荐人考试——发行条件、政策方面判断强化习题
68、设立股份有限公司，应当有五人以上为发起人，其中须有半数在中国境内有住所。（错）【源自《公司法》第
其中须有过半数在中国境内有住所”。】
75条，应为“设立股份有限公司，应当有五人以上为发起人，
69、在发行人（上市公司）分别按国内外会计准则编制财务报告差异时，同一管理层对同一会计期间内的同一事项不能作出不同的会计估计，但在特殊情况下可以对同一会计期间内的同一事项采用不同的备选会计政策。（对）【《公开发
行证券的公司信息披露规范问答第5号》一、同一管理层对同一会计期间内的同一事项不能作出不同的会计估计。因而就同一事项，两份财务报告不应存在会计估计差异。二、两份财务报告若存在会计政策上的差异，公司董事会应在关于报告期财务状况与经营成果分析的部分（即招股说明书的“财务会计信息”部分、上市公司发行新股招股说明书的“管理层讨论与分析”部分、年度报告的“董事会报告”部分以及中期报告的“管理层讨论与分析”部分），对其中的重要差异作出说明，包括披露该差异的性质、原因及影响金额等。除非受到不同的股票上市地有关的会计准则或专业惯例不同等特殊因素的限制，同一管理层对同一会计期间内的同一事项不应采用不同的备选会计政策。】
7、上市公司发行证券，募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股
份的，应披露拟增资或收购的企业的基本情况及最近三年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表（错）【募集资金拟用于向
其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：（一）拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；（二）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；（三）增资或收购前后持股比例及控制情况；（四）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。】
8、公开发行证券中，律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，需要修改的，须提交由律师事务所负责人签名并加盖律师事务所公章的申请报告，申请报告应说明修改事项及理由，经中国证监会同意后方可修改。（错）【《公开发行证
券公司信息披露的编报规则第12号》 第十条 发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书。】
9、如审计机构对上市公司出具了保留意见、否定意见或无法发表意见涉及事项对上市公司利润产生影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数的，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配。（错）【《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
14号》第十条 如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数的，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配；如果注册会计师出具了无法表示意见的审计报告，上市公司当年不得进行利润分配。】
10、计算证券公司的净资本，集合资产计划中承担风险的自有资产部分，应予以全额扣减。（错）
【《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》附注8、证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划、且未约定自有资金先行承担亏损等责任的，按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本；约定自有资金先行承担亏损等责任的，集合资产管理计划未跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的10%扣减净资本，集合资产管理计划跌破面值时按公司投入资金所享有份额的净额的50%扣减净资本。】
二、单选题
1、有限责任公司监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于（ ），具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
A．二分之一 B．三分之一 C．三分之二 D．四分之三
2、有限责任公司召开股东会会议，应当于会议召开（ ）日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
A．10 B．15 C．20 D．30
3、有限责任公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。
A．1 B．2 C．3 D．5
4、投资人甲于去年12月协议受让一个上市公司5%的股份，于7月1日通过二级市场交易，持有该公司股份的比例增加到10%，甲在7月2日公告了简式权益变动报告书。请问甲在什么时间可以再行增持该公司股票：（ ）
A、7月3日 B、7月5日 C、7月7日 D、7月8日
5、投资人甲为A上市公司持股15%的股东，甲同时是B公司持股60%的
股东，而B持有A上市公司的10%的股份，请问甲在信息披露时，其在A上市公司拥有权益为： （ ）
A、21% B、25% C、15% D、10%
6、已披露权益变动报告书的投资者及其一致行动人在披露之日起（ ）内，因拥有权益的股份变动需要再次报告、公告权益变动报告书的，可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告、公告。
A、30日 B、3个月 C、6个月 D、9个月
7、因公司减少股本可能导致投资者及其一致行动人（ ），该投资者及其一致行动人应当编制详式权益变动报告书，履行报告、公告义务。
A、一个上市公司中拥有权益拟达到或超过一个上市公司已发行股份的5%时
B、在一个上市公司中拥有权益拟达到或超过一个上市公司已发行股份的20%时
C、在一个上市公司中拥有的权益占该上市公司已发行股份的比例增加或减少5%的
D、成为公司第一大股东或者实际控制人的
8、收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起( )个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。
A、3 B、6 C、12 D、24
9、上市公司向重组方发行新股购买重组方所拥有的控股子公司，导致重组方成为上市公司的控股股东，上市公司董事会作出此决议时，应当向股东披露该控股子公司最近（ ）年经审计的财务会计报告。
A、1 B、2 C、3 D、5
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