XXXX有限公司 XX区域营销部暂行财务制度
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 第十一章
总则······································2
财务人员管理································2
财务管理制度································4
收款发货流程································9
信用管理制度································10
差旅费报销标准····················16
会计核算制度······················19
XX区域营销部合同管理·······················29
预算管理制度··························37
固定资产管理制度··························38
附则····································40
1 / 44
第一章： 总则
为了规范本公司XX区域营销部的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理， 有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部
会计控制规范》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。
第二章：财务人员管理 一、 财务组织
1. XX区域营销部财务组织由区域财务经理、主管会计、直营会计、出纳组成；XX区域营
销部财务组织的职能定位：为XX区域营销部提供优质、高效的财务支持与服务，规范和监督XX区域营销部财务运作。
2. XX区域营销部财务人员隶属总部委派至XX区域营销部管理人员，业务上由商业财务部
垂直领导和考核，XX区域营销部负责考核财务组织的服务质素及劳动纪律。 3. 商业财务部是总部财务中心归口领导组织，具体负责如下事宜：
? 起草XX区域营销部财务规范化文件，包括XX区域营销部财务制度等；
? 指导XX区域营销部财务规范运作，帮助XX区域营销部解决日常具体财务问题； ? 监督XX区域营销部财务运作，包括日常监管和财务审计支持，
? 协调和处理XX区域营销部与其相关部门的关系，包括处理XX区域营销部对财务人员
的投诉等。 ? 其他事宜。
二、 财务人员管理
1. XX区域营销部财务人员由商业财务部负责招聘、任命、培训、考核及解聘；XX区域营
销部财务主管负责领导XX区域营销部财务组织开展工作，主管会计、直营会计和出纳受财务主管领导和考核；
2. XX区域营销部财务主管需定期或临时向商业财务部汇报工作、反映情况； 3. XX区域营销部财务人员薪酬和考核按照XX区域营销部薪酬考核方案执行。
三、 财务人员岗位职责和职权
1、区域财务经理 a、岗位职责：
? 领导XX区域营销部财务人员为XX区域营销部提供优质、高效的财务服务与支持，规
范和监督XX区域营销部财务运作。
? 确保XX区域营销部资金、财产、货物安全；确保XX区域营销部资金按规定使用；确
2 / 44
保内部和外部往来清晰。
? 领导和协同其他财务人员按时按质完成日常财务工作，定期报送财务报表、定期申报
纳税。
? 协调与当地税局、工商局、银行等外部关系，确保XX区域营销部业务正常开展。 ? 接受、配合总部对XX区域营销部的日常监督和财务审计支持。 ? 商业财务部领导和总部安排的其他工作。 b、岗位职权：
? 有权规范和监督XX区域营销部财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。 ? 对违反财务制度的人员，有权进行200元人民币以下的扣罚，但需就处罚情况上报商
业财务部备案即可。
? 领导和协调XX区域营销部其他财务人员开展工作。 2、主管会计或直营会计 a、岗位职责：
? 协助和配合财务主管做好XX区域营销部财务管理工作，为XX区域营销部提供及时、
准确的会计核算服务。
? 确保账目清楚、往来清晰；按时按质完成核算工作、及时报送财务报表和申报纳税 ? 对于在工作中发现的违规情况，需及时向财务主管反映。 ? 商业财务部领导和总部安排的其他工作。 b、岗位职权：
? 有权规范和监督XX区域营销部财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。 3、出纳 a、岗位职责：
? 为XX区域营销部提供高效、便利、优质的资金收付服务，确保资金安全；及时准确开
具增值税发票。
? 命认真审核所有报销单据和付款单据，确保付款准确无误；同时认真做好现金和银行
日记 账，确保资金收付账目清晰。 ? XX区域营销部领导和总部安排的其他工作。 b、岗位职权：
? 对不符合要求的报销单据和付款单据不予以报销或付款，但应做好解释工作并告诉其
具体要求
3 / 44
第三章：财务管理制度
一、 资金管理
1. XX区域营销部资金实行收支两条线管理;XX区域营销部当天所有现汇收入必须于当天下班
前存入收款专用账户，并于月中或月末汇往总部指定账户；XX区域营销部所有费用开支从费用专户直接支付或提取(具体货款汇划要求和费用开支要求依照XX区域营销部与当地银行签订的账户清算和监管协议执行）。
2. XX区域营销部开立银行账户需报商业财务部审批;XX区域营销部原则上只能在一家银行开
立收款和费用两个专用银行账户；为方便客户和业务运作，各省XX区域营销部可根据当地具体情况向商业财务部申请在其他银行开立收款专户。
3. 出纳必须建立银行承兑汇票登记台账完整记录承兑汇票的收取、背书；出纳在收到银行承
兑汇票后必须在24小时内盖章背书给总公司，并及时在办好签收手续后釆用特快专递或让人带回商业财务部；财务人员应按照当地开户银行核定的储备现金额度储备现金，但最高不得超过5000元。
4. XX区域营销部出纳必须登记XX区域营销部每笔货款收入；XX区域营销部客户服务专员必
须于每星期结束后三天之内（遇星期天可顺延一天）将上星期未上缴货款向XX区域营销部出纳核销完毕。
5. 以XX区域营销部总经理个人名义开设的XX区域营销部备用金存折统一由会计负责保管，
并由会计登记该存折的所有收支台账，存折的支取和存入由出纳负责；财务主管需定期检查监督备用金账户收支情况。
6. 出纳应于每日结束后编制并报送XX区域营销部总经理和财务主管各一份资金收支及费用
日报表向其报告资金收支、结存和费用发生情况，具体按OA固定表单模块执行。 7. 严格禁止性事项：
? XX区域营销部不得截留或挪用货款。 ? XX区域营销部不得贴现银行承兑汇票。 ? XX区域营销部不得动用收款账户资金。
? XX区域营销部不得签发远期支票、开出银行汇票或银行承兑汇票。 ? XX区域营销部不得签订借款合同、担保合同和抵押合同。
二、印鉴管理及开支审批程序
1. XX区域营销部需刻制XX区域营销部公章（不再刻制业务章、合同章）、财务专用章、发
票专用章、财务主管私章、XX区域营销部负责人私章，XX区域营销部所有印章必须报经商业财务部审批后方可刻制。上述印章全部由XX区域营销部财务妥善按照规定保管和使用，上述印章不得借于其他人员携带外用，如因特殊情况确需带出外用的，报经XX区域营销部财务主管同意后，由财务主管亲自或指定财务人员带出使用。
4 / 44
相关推荐：
loading