十一、运作监督和违规责任
1. 商业财务部财务具体负责XX区域营销部日常运作监督和配合审计部审计区域账务，XX区域营销部财务现场审计一年不少于两次。
2. XX区域营销部财务主管为XX区域营销部财务规范化运作第一责任人，对于发现的XX区域营销部违规操作需承担相应管理责任，有责任及时汇报XX区域营销部财务运作情况。
3. 对于XX区域营销部违规操作，XX区域营销部相关责任人（直接责任人及相关管理人员）将承担如下责任：
? 性质不严重且未造成公司损失的；公司将处以一定的经济扣罚和行政处分； ? 性质严重且造成公司损失的，公司将要求其赔偿损失和处以行政处分（例：开除);
构成犯罪的（如侵占资金或货物超过一定数额),坚决移交司法机关处理。
第四章：收款发货流程
一、总则：
1. XX区域营销部必须恪守“现款现货“的原则发货，对于有信用额度的客户，必须确保赊 货金额控制在信用额度之内。
2. 发货计划釆用“多批次、少批量”的发货方式，加快货源的分流速度，避免中转仓或商 业库存的沉积。
3. 根据物流管理部提供的配车标准，XX区域营销部客户服务专员应合理制定客户的发货
计 划，以满足配车要求。
二、XX区域营销部收款发货至客户流程（现款现货）
1. 客户将银行汇票、银行承兑汇票或现金交XX区域营销部出纳，出纳收款之后，编制并
审核收款单，增加客户账上余额。
2. XX区域营销部客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单，并依次编制销货出
库单。
3. 客户服务员打印出相应的销货出库单交出纳复核后由出纳加盖XX区域营销部发票专
用 章；XX区域营销部出纳再凭销货出库单开出销售发票给客户。
4. 客户凭加盖XX区域营销部发票专用章的销货出库单前往XX区域营销部中转仓提货。
仓管员必须凭上述有效销货出库单才准发货。
5. XX区域营销部物流管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出库单。
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6. 客户提货时必须出具货款票据及盖有公章的要货证明。
7. 销货出库单一式四联；第一联为存根联，由开单人保存；第二联为仓库联，作为发货
证明；第三联为财务记账联；第四联由提货人自存，作为购货依据。
8. 销货出库单自开出之日起五天内必须提货（遇节假日可顺延),五天之后自动失效，仓
库 不得凭此发货；一张出仓单提货次数最多不能超过两次。（下同)
三、XX区域营销部赊货至客户流程（信用赊销
如XX区域营销部客户获得信用额度，客户可在信用额度之内提货，具体操作流程如下： 1. XX区域营销部财务主管根据财务中心核定的客户最高信用额度在客户资料中设定该客 户
的最高信用额度。
2 . XX区域营销部客户服务员根据客户要货计划编制并审核销售定单(电脑会将提货额控制
在信用额度之内),并依次编制销货出库单。
3 .客户服务员将销货出库单交出纳复核后加盖XX区域营销部发票专用章；XX区域营销部 再
凭销货出库单开出销售发票给客户。
4.客户凭加盖XX区域营销部发票专用章的销货出库单前往XX区域营销部中转仓提货。仓
管员必须凭上述有效销货出库单才准发货。
2 .XX区域营销部物流管理员根据中转仓记录的客户实际提货数在仓存系统中录入出库单。 四、XX区域营销部内购流程（现款现货）
1 、所有区域人员根据自选款号后到销售部开单，并打印出相应的销售出货单。
2 、内购人员根据销售出货单载明的金额到XX区域营销部出纳处交款，并由出纳在其销售出 货单上盖明现金收讫章。
3 、根据出纳已盖章并付款后的销售出货到库房找库管提货。
4 、所有内购折扣不得低于零售价5折，每月限购三件套(配件在5件（含5件）以内),内 购数量当月有效，并不得累计使用，未转正人员不得内购。
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第五章：信用管理制度
一、 前言
? 为促进销售增长，降低经营风险，加快应收账款回收，减少坏账损失，特制定本
管理制度。
二、 适用范围:
? 本制度适用于营销系统总公司和各省XX区域营销部。
三、 信用管理机构
1. 财务中心为信用管理归口管理部门，具体负责信用管理制度的起草、信用评级、信用
额 度核定、坏账法律追收等职能。
2. XX区域营销部财务具体负责客户信用额度控制、日常货款监控及追收、信用情况跟踪
及反馈等事宜。
3. XX区域营销部总经理和业务人员承担信用管理直接责任，应确保客户资信资料属实，
督促客户回款，及时反映客户资信情况，对其所管理客户的呆账和坏账相应承担经济责任。 四、 信用方式 1、票结
a、 票结是指在信用额度内XX区域营销部先向客户发货并开具相应销售发票，客户在收到
XX区域营销部销售发票后并在规定期限内向XX区域营销部支付货款的一种结算方法。 b、 票结主要适用于XX区域营销部大型、资信优良的零售客户，如大型百货商店、大型专
卖店、大型超市等客户。
c、 对于釆用票结的客户，XX区域营销部财务、相关业务员必须确保在5个工作日内将销
售 发票送至客户，并要求客户在7个工作日将相应货款支付给XX区域营销部。 2 、循环信用额度
a、 循环信用额度是指一个可自动循环使用的信用额度，客户可凭未用额度提货，在支付
相应欠款后，该额度可自动生效。
b、 循环信用额度主要适用于XX区域营销部优秀、资信优异的大型零售客户。
c、 循环信用额度最长期限不超过3个月，即欠款不得超过3个月；循环信用额度一年评
定—次。 3 、临时信用额度
a、 临时信用额度是指临时提货所需并于15天内支付欠款的额度 b、 临时信用额度主要用于因临时需要提货的客户。
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五、信用额度申请
1 、对于符合下列条件之一的客户，各省XX区域营销部均可报送相关资料申请信用额度：
? 经销XX公司产品且年营销额在100万元以上的合法零售商；
? 同时具有批零业务，且经销XX公司产品年营业额在300万元以上的合法批发商； ? 应收账款余额低于其经销XX公司产品营业额30%以下。
? 当地零售额在前3名以内的大商场、大型服装专营店、大型超市。 2、信用额度申请相关材料
? 申请表一份（格式见附表一 ）； ? 营业执照、税务登记证复印件各一份。 3、信用额度申请审批流程
a、主管业务员提出申请 ------ XX区域营销部总经理审核 ------ 总部营销中心审核 ------
财务中心总监审核 ----- 财务中心副总审批(5万元以上，10万元以下，含10万 元） ---- 总部总经理审批(10万元以上，100万元以下)。 b、信用额度审批权限
10万元以下（含10万元）财务中心副总审批，需财务中心备案。 10万以上，100万元以下（含100万元）总部总经理审批。
六、 客户信用评价 1. 评价时间 ? 每年的11月份。 2. 评价组织
? 财务中心领导、XX区域营销部财务主管协助。 3. 具体评价办法
信用评价主要从其经营XX公司产品营业额、以往还款记录、违约情况、固定资产等方面对客户的信用情况进行评价，其评价标准如下： 序号 1 2 3 4 5 评价指标 营业额 货款回收率 回款及时率 固定资产 违约情况 标准值 1500万以上 100% 100% 400万以上 0次 标准分 25 45 20 10 0 评价分 备注 违约一次，扣5 分 12 / 44
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