财务报表分析

太原重工股份有限公司

财务分析报告

江西财经大学

姓名：彭慧敏

学号：0130605

2015年11月

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目录

一.公司简介................................................................................................................... 1 二.分析目的................................................................................................................... 1 三.财务指标分析........................................................................................................... 2

1.三表的摘要 ........................................................................................................................ 2 ⑴资产负债表摘要 .......................................................................................................................... 2 ⑵利润表摘要 .................................................................................................................................. 2 ⑶现金流量表摘要 .......................................................................................................................... 3 2.财务指标分析 .................................................................................................................... 3 ⑴偿债能力指标 .............................................................................................................................. 3 ⑵盈利能力指标 .............................................................................................................................. 4 ⑶营运能力指标 .............................................................................................................................. 4 ⑷成长能力指标 .............................................................................................................................. 4

四.沃尔评分法分析....................................................................................................... 4

1.沃尔评分表格 .................................................................................................................... 5 2.结论与建议 ........................................................................................................................ 5

五.附录........................................................................................................................... 6

1.附录1 ................................................................................................................................. 6 ⑴资产负债表 .................................................................................................................................. 6 2.附录2 ................................................................................................................................. 8 ⑵利润表 .......................................................................................................................................... 8 3.附录3 ............................................................................................................................... 10 ⑶现金流量表 ................................................................................................................................ 10

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一. 公司简介

太原重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1998 年经山西省人民政府晋政函[1998]50 号文批准，由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集团有限责任公司（前身为大同齿轮厂）、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起，通过向社会公开募股设立的股份有限公司。

本公司 1998 年 7 月 6 日在山西省工商行政管理局登记注册，1998 年 9 月 4 日在上海证券交易所挂牌交易。

2002 年，太原重型机械集团有限公司进行债转股改制，其所持本公司股份作为出资投入新设立的控股子公司太原重型机械（集团）制造有限公司，太原重型机械（集团）制造有限公司成为本公司控股股东，太原重型机械集团有限公司为本公司实际控制人。

2009 年，根据国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2009]163 号）“关于太原重工股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复”，本公司发起人第二大股东山西大同齿轮集团有限责任公司持有的本公司 37,336,878 股股份变更为本公司实际控制人太原重型机械集团有限公司持有。有关变更过户登记手续于 2009 年 3 月 31 日办理完成。本次股份持有人变更后，本公司的实际控制人不变，仍为太原重型机械集团有限公司。

本公司企业法人营业执照注册号为 140000100064225，注册地址：太原高新技术产业开发区（万柏林区玉河街 53 号），法定代表人：王创民。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司股本为 2,423,955,000.00 元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合部、财务部、经销部、质量部、生产部、安全环保部、经济运行部、设备技改部、战略规划部、人力资源部、技术创新部、法律事务部、审计部、信息化办公室、物流采控办公室、武装保卫部等部门，拥有太重（天津）滨海重型机械有限公司、太重（天津）重型装备科技开发有限公司、太原重工工程技术有限公司（原太原重工科技产业有限公司）、TAIYUAN HEAVY INDUSTRY （INDIA）PRIVATE LIMITED、CEC Crane Engineering and Consulting GmbH、太原重工香港国际有限公司、太原重工轨道交通设备有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有限公司、内蒙古七和风力发电有限公司等子公司。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动（经营范围）为：公路汽车货运；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。一般经营项目主要为：制造销售火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、加压气化炉、压力容器、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、齿轮及汽车变速箱。机电技术服务。机械设备安装、调试、修理、改造。经营本企业自产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），挖掘设备、钢轮产品的销售等。

本公司的母公司名称：太原重型机械（集团）制造有限公司。 本公司的实际控制人：太原重型机械集团有限公司。

本公司的最终控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

二.分析目的

利用资产负债表和利润表等财务报告对其财务状况、经营成果和现金流量进

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行的分析研究。利用沃尔评分法分析检查企业盈利能力、营运能力和资金使用的效益，了解投资报酬和投资风险。 三.财务指标分析 1.三表的摘要 ⑴资产负债表摘要

指标(万元) 总资产 流动资产 非流动资产 固定资产 货币资金 存货 应收账款 其他应收款 可供出售金融资产 无形资产 短期借款 预收账款 应付账款 流动负债 长期借款 总负债 资本公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 所有者权益合计

⑵利润表摘要 指标(万元) 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 财务费用 管理费用 营业利润 投资收益

2014-12-31 2760071.30 2026517.47 733553.82 512597.89 221479.47 666308.67 885369.18 14713.91 -- 51236.25 360120.56 56846.40 878974.25 1831535.55 173021.65 2218445.62 122943.21 148843.92 541282.15 541625.68 2014-12-31 902332.17 902332.17 910158.09 762437.96 43034.33 56334.06 -7825.92 -- 2