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注册会计师及其所在的会计师事务所出具的审计报告应当随同财务会计报告一并提供。（实施细则见附件八）。
第二十九条 会计凭证、会计账簿、财务报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管，其保管期限和销毁办法由财务部经理根据国家相关规定制订（实施细则见附件五）。
第六章 会计监督
第三十条 建立健全本公司内部会计监督制度：
（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离、相互制约；
（二）对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项等由股东会、董事会、总经理在职权范围内决策，并由财务部具体执行；
（三）财产清查由财务部定期或不定期组织实施；
（四）财务经理负责组对会计资料定期和不定期进行内部检查。
第三十一条 财务部对原始凭证、实物、款项、财务收支进行审核和监督，对各预算主体执行预算、财务计划、生产计划、经济业务计划的情况进行监督。
第三十二条 总经理应当保证财务部、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务部、会计人员违法办理会计事项，并授权财务部经理制订具体的会计监督办法（实施细则见附件六）。
第三十三条 公司行政和作业部门、员工个人对违反本制度和国家相关法律、法规的行为，有权向公司内部审计机构检举。审计机构有权处理的，按照职责分工及时处理；无权处理的，及时向董事会、总经理汇报。
第七章 附则
第三十四条 本制度由公司董事会制定，解释权、修改权归董事会。 第三十五条 本制度自2002年 月 日起实施。
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附件：
附件一 附件二 附件三 附件四 附件五 附件六 附件七 附件八 财务部职责分工实施细则 会计人员交接手续规范 主要会计政策、会计估计和指引 会计凭证和会计账簿管理 会计档案管理规范 会计监督制度 会计电算化管理制度 对外财务报告管理制度
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齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司财务职责分工细则
第一章 公司领导的会计职责
第一条 董事长会计职责
1. 对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2. 具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3. 组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4. 接受财政、税务、审计机关的监督。 第二条 总经理的会计职责
公司总经理负责整个公司财务的运营与管理，具体如下：
1. 根据公司的权限设置，参与或审批公司财务部经理职位的任用决定。 2. 主持公司财务管理体系的建设，制定制度，并监督实施； 3. 主持财务预算大纲的制定，提供财务专题报告或建议； 4. 主持公司的会计核算体系的制定； 5. 主持公司投融资的监控实施； 6. 主持公司财务风险的管理和监控； 7. 主持公司资产管理和权益管理；
8. 主持召开管辖范围财务工作会议，制定财务工作计划和方案，做出工作安排并督导工作计划的完成。
第二章 公司财务部的职能
第三条 财务部职能：
1. 负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案； 2. 负责公司资产、负债及所有者权益的核算；
3. 负责公司的收入、成本、费用的会计核算，负责公司报表的编制； 4. 负责公司会计电算化管理； 5. 负责公司会计档案管理；
6. 负责拟订公司的财务管理制度，经公司审定后监督执行； 7. 经公司授权负责组织全公司的财务预算制度的拟订；
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8. 负责编制财务预算，并对预算的执行情况进行监控；
9. 接受授权，办理投融资事务并负责全公司的投融资财务管理； 10. 负责公司固定资产及在建工程的财务管理； 11. 负责公司存货的财务管理； 12. 负责公司资金管理及调度； 13. 负责公司财务分析工作；
14. 负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）； 15. 负责为价格政策的制定提供财务依据； 16. 负责公司税务策略的制定，并依法纳税；
17. 负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的管理。 第四条 公司财务部内部组织机构
财务部资金主管会计财务综合财务成果核算成本主管会计出纳资金预算往来会计电算化财务分析会计档案管理财务预算工资核算营业费用税务核算固定资产成本核算成本管理存货管理
第三章 财务部主管人员岗位职责
第五条 财务部经理岗位职责
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