工商银行2020年上半年决策水平报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为18,935,100万元，与2019年上半年的20,920,900万元相比有所下降，下降9.49%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为18,915,400万元，与2019年上半年的20,893,100万元相比有所下降，下降9.47%。在营业收入增长的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析
工商银行2020年上半年成本费用总额为8,735,600万元，其中：管理费用为8,295,000万元，占成本总额的94.96%；营业税金及附加为440,600万元，占成本总额的5.04%。2020年上半年管理费用为8,295,000万元，与2019年上半年的8,288,000万元相比变化不大，变化幅度为0.08%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为18.5%，与2019年上半年的18.71%相比变化不大。企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
三、资产结构分析
2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
四、负债及权益结构分析
2020年上半年负债总额为3,036,525,400万元，与2019年上半年的2,756,158,100万元相比有较大增长，增长10.17%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称 2019年上半年 数值 差值 增长率(%) 数值 2020年上半年 差值 增长率(%) 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 5 页
总负债 流动负债 交易性金融负债 应交税费 应付职工薪酬 非流动负债 递延所得税负债 应付债券 2,756,158,1245,070,2000 0 0 0 0 0 - 9.76 3,036,525,4 280,367,3000 0 10.17
- - 3.74 4.24
- 35.69 -6.29
0 0 - 12,568,600 12,568,600 16.08 7,128,700 256,900 12.38 2,983,300 121,300 - 0 0 69,100 205.36 262,700 6,871,800 951,900 2,862,000 315,300 0 0 193,600 130,200 77,541,000 19,617,500 33.87 -4879700.072,661,300 0 2020年上半年所有者权益为274,675,600万元，与2019年上半年的242,889,500万元相比有较大增长，增长13.09%。
所有者权益变动表(万元)
项目名称 2018年上半年 数值 219,220,100 35,640,700 15,195,800 23,312,200 138,160,100 增长率(%) 2019年上半年 数值 - 242,889,50 0 - 35,640,700 - 15,196,900 - 26,223,600 - 128,452,20 0 增长率(%) 2020年上半年 数值 增长率(%) 13.09
所有者权益合计 10.8 274,675,60 0 - 35,640,700 0.01 14,856,300 12.49 29,276,800 -7.03 142,306,00 0 实收资本 资本公积 盈余公积 - -2.24 11.64
未分配利润 10.79
五、偿债能力分析
从支付能力来看，工商银行2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为102,353,600万元。企业的短期偿债能力有所提高，但企业的长期偿债能力下降，偿债压力增加。从短期来看，企业拥有支付利息的
内部资料，妥善保管
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能力。本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
六、盈利能力分析
工商银行2020年上半年的营业利润率为42.18%，总资产报酬率为1.14%，净资产收益率为10.91%，成本费用利润率为216.76%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为3,201,809,200万元，经营资产的收益率为1.18%，而对外投资的收益率为128.73%。
盈利能力指标表(%)
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率 2018年上半年 70.35 50.38 102.57 1.44 14.66 2019年上半年 99.13 47.17 241.22 1.45 14.13 2020年上半年 99.02 42.18 216.76 1.14 10.91
工商银行2020年上半年经营资产的收益率为1.18%，与2019年上半年的1.44%相比变化不大。2020年上半年对外长期投资业务的盈利能力为128.73%，2019年上半年为-7.25%。
七、营运能力分析
工商银行2020年上半年应收账款周转天数为0.00天，2019年上半年为0.00天，二者相比没有变化。
八、发展能力分析
从这三中期来看，工商银行的营业收入一直保持增长态势，但2020年上半年的增长速度比上一中期有所下降。2020年上半年的营业收入为44,845,600万元，比2019年上半年增长1.25%，低于2019年上半年14.32%的增长速度。工商银行2020年上半年净利润为14,979,600万元，比2019年上半年有较大幅度的下降，下降11.20%。而2019年上半年企业净利润比2018年上半年增长5.00%。从这三中期情况看，企业净利润并不稳定。从这三中期来看，工商银行的所有者权益持续快速增长。2020年上半年所
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