年度预算工作安排及管理流程

……………………公司 2021年预算工作安排及管理流程

? 时间进度

? 2020年11月6日-2020年12月31日，后附进度表

? 编制内容

? 收入预算 ? 损益预算

? 资本性预算（如有） ? 现金预算

? 预算编制布置

? 运营中心：

? 人事费用：由各用人部门将用人需求上报人力资源部，由人力资源

部统一编制。（工资、社保、公积金、福利费、工会费等，需附明细清单）

? 房租物业费：根据租房合同（需附明细清单） ? 水电能耗费：参考2020年数据

? 其他费用：办公费、快递、交通等，详见预算表各项目。

（公共费用由运营中心编制） ? 采购预算（采购及现金支出计划） ? 财务中心：

? 利息费用 ? 折旧/摊销数据 ? 税费及附加

? 各业务部门：（按下发的表格填写，可拆分的附明细清单）

? 营收预算

? 采购预算（采购及现金支出计划） ? 部门费用预算

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? 各部门预算负责人为部门经理，公司预算总负责人为财务中心总经

理

? 预算准备流程 时间进度 工作 下发2021年预算编制表格-收入预算、回款预算 2020-11-6 负责部门 财务中心 下发标准版预算表格 提交收入预算、回款预算初稿；如有人员增负责业绩指标的各业务部门 2020-11-20 减一并提报计划。 人力资源部门根据用人计划编制人事费用预运营中心 算，财务结算中心补充审核并汇总 收入、回款预算汇总稿，人员定岗定编人事2020-11-30 费用，报总裁审定 定稿下发，根据收入预算，各部门编制配套2020-12-10 财务中心 的成本、费用预算（含采购） 2020-12-20 全预算汇总稿，报总裁审定 全体 财务中心 2020-12-31 2021年预算定稿发布 运营中心

? 预算说明

? 收入说明：

1、 业务分期收款业务，按合同约定分期确认 2、 销售按一次性确认收入

3、 销售需分类预算业绩。毛利低于5%的销售类业务，超出预算的部分，

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在预算考核时按50%比例计入总业绩。

? 编制基础：

1、 房租、物业管理费按“权责发生制”填列；

2、 办公资产折旧、装修费摊销、无形资产摊销按“权责发生制”摊销填列；

3、 除1、2项费用，其他费用按“收付实现制”填列； ? 4、现金预算按照收付实现制 ? 预算控制

? 费用预算控制 ? 原则：

? 按大类控制：人力成本、市场营销成本、运营成本三大项 ，按累计

发生额控制；

? 分项控制类：资本性支出、项目投资，新增或超出另行报批； ? 据实列支，事后分析类：折旧、低耗摊销、税费、利息、投资收益、

减值损失。

? 控制手段：

? 财务将累计发生与预算比对，未超出预算→执行，超出预算→向总

裁申请追加，必须解释原因。

? 财务将项目已发生与项目预算比对（准备台账）。 ? 按实记录，事后总结。 ? 收入预算控制

? 事后比对，对发生的预算差异追踪分析。

*如有疑问，请随时与财务结算中心沟通，谢谢！ 第 3 页 共 3 页