企业内部控制基本规范及配套指引

企业内部控制基本规范及配套指引

企业内部控制基本规范及配套指引

目录

企业内部控制基本规范 ........................................ 8

第一章 总 则 ............................................ 8 第二章 内部环境 ...................................... 11 第三章 风险评估 ...................................... 14 第四章 控制活动 ...................................... 17 第五章 信息与沟通 .................................. 20 第六章 内部监督 ...................................... 23 第七章 附则 .............................................. 24 企业内部控制应用指引 ...................................... 25 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 .. 25

第一章 总则 ................................................ 25 第二章 组织架构的设计 .......................... 26 第三章 组织架构的运行 .......................... 28 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 .. 30

第一章 总则 ................................................ 30 第二章 发展战略的制定 .......................... 30 第三章 发展战略的实施 .......................... 32 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 .. 34

第一章 总则 ................................................ 34

第二章 人力资源的引进与开发 ................ 35 第三章 人力资源的使用与退出 ................ 36 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 .. 38

第一章 总则 ................................................ 38 第二章 安全生产 ........................................ 39 第三章 产品质量 ...................................... 40 第四章 环境保护与资源节约 .................. 41 第五章 促进就业与员工权益保护 .......... 42 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 .. 44

第一章 总则 ................................................ 44 第二章 企业文化的培育 .......................... 44 第三章 企业文化的评估 .......................... 46 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 .. 47

第一章 总则 .............................................. 47 第二章 筹资 .............................................. 48 第三章 投资 .............................................. 51 第四章 营运 .............................................. 53 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 .. 56

第一章 总则 .............................................. 56 第二章 购买 .............................................. 57 第三章 付款 .............................................. 60 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 .. 62