表2 序号 1 工程或费用名称 首站 单位 个 个 数量 1 金额单位:万元 指标 1 1102 工程总价 886 118 98 ⑴ 工艺设备、管道 ⑵ 电气自控设备 ⑶ 土建 合计 管网和换热站投资约为13987.14万元 办公楼及维修车间计划投资约1200万元 二级换热站约23座，计划投资2756万元
项目静态投资为12885.14+1102+1200+2756=17943.14万元 项目建设期利息320万元 项目动态投资18263.14万元 项目铺底流动资金：227万元 项目计划总投资：18490.14万元 二、资金筹措
本项目建设资金来源如下：
本项目建设单位自筹资金9245万元，占总投资的50%，其余贷款解决。
第三节 财务评价
一、设计依据及范围
本项目的财务评价主要依据是：
<建设项目经济评价方法与参数>(第3版) 二、 财务评价
1、销售收入及销售中税金
项目建成可实现供热400万㎡，当地采暖按23元/㎡，项目年平均销售收入为7985万元。销售税金及附加为64万元，增值税642万元。
2、总成本估算
总成本费用见“附表11.3-4总成本费用估算表（按生产要素分）”，平均年总成本为4185万元。
固定资产折旧采用直线法，折旧年限为15年，残值为4%，计算材料及其它费用参照同类企业，无形资产摊销年限为10年，递延资产摊销年限为5年。
3、利润及还本付息计算
利润计算详见“附表11.3-4利润与利润分配表”，年平均利润总额3816万元，年平均所得税954万元，年平均净利润2862万元，年平
均息税前利润3940万元。所得税率为25%。贷款偿还期为5年。经计算总投资收益率为20.71%，资本金净利润率为30.95%。
4、清偿能力分析
本项目资产负债率较低，并呈逐年下降趋势，各年流动比率和速动比率都较高。见“附表11.3-11资产负债表”。本项目各年资金收支保持平衡且有盈余。通过“附表11.3-4总成本费用估算表（按生产要素分）”和“附表11.3-6利润与利润分配表” 中借款还本付息有关数据计算可知各年利息备付率和偿债备付率德数值均大于1，说明本工程有很强的付息偿债能力，该项目抗风险能力较强。
5、盈利能力分析
从“附表11.3-7项目投资现金流量表”和“附表11.3-7项目资本金现金流量表”中可知项目财务内部收益率（所得税前）29.08%，项目财务净现值（所得税前）27806万元，项目投资回收期5.19年，项目财务
内部收益率（所得税后）23.12%，项目财务净现值（所得税后）22050万元，项目投资回收期5.94年，项目资本金内部收益率29.09%，项目内部收益率较高，投资回收期较短。
原始数据表
项目名称 原始数据 供热价 热电厂购热价 用电价 用水价 人员工资 附表：
附表10.2-01 主要经济数据与评价指标 附表10.2-02 项目总投资使用计划与资金筹措表 附表10.2-03 流动资金估算表
附表10.2-04 总成本费用估算表（按生产要素分） 附表10.2-05 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 附表10.2-06 利润与利润分配表 附表10.2-07 项目投资现金流量表 附表10.2-08 项目资本金现金流量表
数据 23元/㎡ 15元/GJ 0.76元/kWh 2.8元/m3 30000元/年 备注 均为含税价
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