1、在审计计划程序的早期，内部审计师定义“审计范围”。下列哪些活动或实体能包括在审计范围中？
I、组织战略计划的组成。
II、可能影响组织的风险和暴露的评估。
III、内部审计活动遵守国际内部师审计协会的《职业道德规范》。 IV、可能影响客户组织的风险和暴露的评估。 A.只有II B.I和IV
C.I、II和III D.I、II和IV
2 内部审计部门使用具有医疗保健福利专业知识的顾问是合适的，当内部审计部门：
A.审计组织对包括医疗保健福利的退休后福利可靠性的估计 B.将组织的医疗保健福利项目的成本与行业中其它项目的做比较
C.培训员工在组织主要部门进行医疗保健福利成本审计 D.以上所有选项
3 在关于管理层不顾控制操纵报告的收益的可能性的风险评估程序中，下列哪项是这种事件发生的受影响因素？
A.对公司声誉的损害 B.放宽企业高层的道德标准 C.管理层周转率水平 D.会计方法的复杂性
4 下列哪项是所有控制系统的普遍特征？
A.把最小化成本作为高于最小化边际效应的目标 B.为适当的纠正行动确定根本原因 C.对纠正行动潜在的或实际的偏离进行年度确认 D.与管理政策保持一致以控制目标
5 在过去三年中对非赢利组织的捐款是不断的。审计委员会开始关注主席可能已经展开计划，一些来自很多持续捐款成员的捐款已经被转移到其它组织。审计委员会怀疑计划可能涉及将大额捐款存放在其它账户或者以其它组织的名义请求捐款。下列哪个审计程序对检测这样舞弊的存在是最有效的？
A.使用分析性审查程序与其它可比机构对比在同一时期内产生的捐款。如果数量非常少，则对现金接受者进行详细的抽样并追踪至银行对账单 B.对现金接受者进行发现抽样，证实接受捐款的人的数目，对任何差异进行调查
C.对过去三年所有大额捐款进行抽样测试，对其它捐款进行统计测试，并要求对组织或对附属组织的所有捐款进行确认 D.利用通用审计软件对尚未领取的接受者进行抽样测试并确认捐款者的捐款数目
6 某内部审计师为财务经营部门的确认审计起草了一个审计/工作计划，并提交给审计经理审查。他们达成一致意见计划的一些部分可能不得不在以后修改，审计经理认为另一个目标应该加进来，这个目标关于评价对组织拥有的空地进行货币价值计算的程序。经理声明，随着新目标的加入和一些其它特殊的修改，这个计划看起来可以接受。内部审计师修改工作计
划的时候，经理已经离开参加为期几周的一系列会议。内部审计师已经计划出业务时间表以立刻开始，但是还没有得到经理的书面批准，该内部审计师修改了业务时间表以便在经理回复之后开始业务。这个情景的哪些方面符合了《标准》和《实务公告》的相关内容？ I、将计划草稿交给审计经理审查和批准。
II、接受审计经理和内部审计师都知道的计划不得不被修改。 III、寻求客户或高级管理层对新目标的批准。 IV、等待开始业务的书面批准。 A.只有I和II B.只有I和IV C.只有II D.只有II和IV
7 计划审计活动时，内部审计师应该设计审计目标和程序以处理与活动联系的风险。风险被定义为：
A.某事件可能对目标完成有不利影响的可能性 B.未能完成既定操作目标或计划 C.交易和相关声明的平衡或分类包括可能对财务报表严重错报的风险 D.没有遵守组织的政策、计划和程序，或没有遵守相关法律和法规
8 下列哪些人被认为不合适作为对组织区域性分公司的内部审计活动进行周期性外部审查小组的一员？
I、来自总部不是区域审计活动成员的审计师。 II、来自另组织内部审计活动的内部审计“同伴”。
III、没有审计经验，但是将只审查与税审相关的技术事项的税务顾问。 IV、具有审计经验，曾经是组织财务报告外部审计师的境外注册会计师。 A.只有III B.I、II、III和IV C.II和IV D.I和II
9 某审计小组制作了一份初步调查问卷，有以下几个回答选项： I、可能不是一个问题。 II、或许是一个问题。
III、可能是一个问题。该调查问卷说明对什么的使用? A.趋势分析 B.不引人注目的措施或意见 C.评分量表 D.比率分析
10 审计经理必须设计一个项目帮助下属学习组织实施的新种类的内部控制，并考虑课堂演讲和综合的在职（根据经验的）培训方法。与从经验中学习相比，下列哪项是传统的课堂演讲作为培训方法的缺点？
A.难以深入给定主题 B.更加昂贵
C.花费更多时间 D.被培训者不能很容易地记住在班上学习的内容
11 当评估与建立组织财务报告必要的活动相联系的风险，内部审计师应该： A.设计控制减轻确定的风险。 B.提供对风险管理的确认服务。
C.根据风险暴露更新风险管理程序。 D.决定风险应该怎样被最好地管理。
12 下列哪项描述了首席审计执行官承担的有关外部审计师的重要角色？
A.首席审计执行官一般选择和监督外部审计师。 B.首席审计执行官审查所有外部财务审计的结果，分派审计员工设计控制以防止在外部审计中确定的问题再次发生。
C.首席审计执行官负责保证内部和外部审计师的工作以合作的、有成本效益的方式进行。 D.首席审计执行官告知外部审计他们关于《标准》和《职业道德规范》的责任，并保证他们遵守。
13 首席审计执行官正在考虑不同的方法为全体内部审计人员提供人际沟通技能的培训。下列哪项是进行这种培训最有效的方法？
A.基于电脑的人际关系技能培训 B.由激发性的演讲者开展的关于沟通的讲授课程 C.专业沟通专家进行的个别辅导 D.解释沟通原理的自学手册
14 当货物从顶点公司接收，偶尔没有合适的提单。接收职员被指示给该组织打电话，要求在这些情况下通过传真发来提单。该控制类型是下列哪种？ A.被动的、检测控制 B.主动的、检测控制 C.被动的、指令控制 D.被动的、预防控制
15 某内部审计师正在与生产部门管理层进行年度会议，讨论下一年审计活动和计划方案。在讨论了这个部门12个工厂过去一年的审计活动后，部门副总认同在部门标准操作程序卷宗当中已经正确地描述了审计人员为当地管理层提出的针对关键控制和相关运营活动的所有重要建议。该副总建议将该部门描述关键控制活动的大量书面程序转换为标准运营程序（SOP）自查问卷。对于下一年度预定的审计日程，审计经验应该赋予S0P自查问卷怎样的重要性？
A.增加这个控制应该在下一年中消除重要审计建议，这样审计活动的范围可能被相应地减少 B.如果副总同意要求内部审计部门批准所有标准操作程序，审计活动可能被减少
C.S0P自查问卷应该提高控制充分性，但是审计师需要证实控制按照S0P规定实施 D.S0P自查问卷必须由内部审计部门寄送和控制，与审计日程表一同考虑
16 在风险评估程序中，如果控制目标是保证员工保护其密码，下列哪项描述了员工把密码记录在贴到显示器上的便签这种行为？
A.固有风险 B.风险应对 C.风险事件 D.剩余风险
17 以下哪项不是审计工作底稿的主要作用？
A.为审计师的报告提供主要的证据支持； B.有助于审计工作的计划、实施和复核； C.有助于审计人员的专业发展； D.便于第三方复核；
18 内部审计师怀疑采购部门发生了舞弊时，应该首先向以下哪方面报告？ A.董事会 B.审计委员会
C.主管采购的最高管理人员 D.首席审计执行官
19 购买保险是属于以下哪种风险的处理形式？ A.风险回避 B.风险保留 C.损失控制 D.风险转移
20 某内部审计经理正带领三人审计小组为某汽车租赁公司在机场的场地租赁业务提供确认服务。小组的成员都是经验丰富的。在计划工作日程表时，该经理相信在内部审计活动的执行阶段、计划阶段和审计报告形成阶段对小组进行监督是有必要的。该经理采取了正确的行动吗？为什么？
A.是。所有的业务都应该以同样的方式被密切监督。 B.不是。一旦计划完成，最重要的监督任务就是工作底稿的审查。
C.不是。当一个小组是专业的，在审计过程中的监督对公司来说是不必要的花费。 D.是。监督结论应该在内部审计的所有阶段做出，无论小组成员的经验水平如何。
21 内部审计师发现：组织中部门的目标定义过于狭隘。部门的目标强调利润，但组织的整体目标泛得多。但审计客户拒绝任何采用更宽泛目标的建议。他最好的行动是：
A.避免冲突并只提出与审计客户观点一致的那些目标，既然其他的目标将被客户忽视。 B.巧妙地组合所建议的解决方法和有问题的目标定义，使审计客户貌似独立于内部审计师而自己识别出解决方法。
C.识别更宽泛的组织目标，并提出一系列尝试同时满足组织的和审计客户的目标的建议。 D.只报告所发现的情况，让审计客户自己去分析。
22 在某组织中，内部审计师发现很多雇员运用变通绕过控制的证据，以下哪项是减少组织面对的控制风险的最好途径？
A.与雇员沟通控制目标背后的原因。 B.建立监督岗位以监督控制的使用。 C.解雇运用变通的员工。 D.宣告这些控制是强制性的。
23 以下哪项内容代表了已对审计工作底稿进行监督检查的恰当证据？ I、监督员在每份工作底稿中的首字母签名。 II、审计工作底稿检查清单。
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