【财务管理制度 】财务会计内部控制制度

{财务管理制度}财务会计内部控制制度

内部控制制度

目录

第一篇 内部控制的基础 4

第一章 总则 1

第二章 机构及岗位职责 3 第三章 内部控制方法 4 第四章 内部控制基础工作 6 第五章 授权体系概述 7 第六章 附则 10 第二篇 供应生产销售内部控制制度 11

第一章 供应内部控制制度 12

第一节 内控概述 12

第二节 组织机构及岗位职责 15 第三节 授权体系 22 第四节 管理制度 26

物资供应计划（P2-Z1-J4-1）26 物资请购规范（P2-Z1-J4-2）31 自采业务规范（P2-Z1-J4-3）34 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）38 定点采购管理（P2-Z1-J4-5）43

固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）48 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7）50 采购作业控制（P2-Z1-J4-8）52 供应商管理（P2-Z1-J4-9）56

合同、订单管理（P2-Z1-J4-10）59

进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11）62 物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66 物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69 退料规程(P2-Z1-J4-14)71 仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82

第二章 生产内部控制制度 86

第一节 内控概述 86

第二节 组织机构及岗位职责 88 第三节 授权体系 94 第四节 管理制度 96

生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）96 领料制度（P2-Z2-J4-2）100

物料使用制度（P2-Z2-J4-3）104 物料退库制度（P4-Z2-J4-4）107 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）110 生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）113 产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）116

产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）118 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）120 委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）123 委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）125

委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）131 生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135

第三章 销售内部控制制度 138

第一节 内控概述 138

第二节 组织机构及岗位职责 140 第三节 业务授权 143 第四节 管理制度 144

销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )144 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )146

第三篇 资金内部控制制度 150

第一章 内控概述错误！未定义书签。

第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。 第三章 业务授权错误！未定义书签。 第四章 管理制度错误！未定义书签。

资金使用计划制度( P3-Z4-1 )错误！未定义书签。 现金管理制度( P3-Z4-2 )错误！未定义书签。 银行存款管理制度( P3-Z4-3 )错误！未定义书签。备用金管理制度( P3-Z4-4 )错误！未定义书签。借款管理制度( P3-Z4-5 )错误！未定义书签。

费用报销管理制度( P3-Z4-6 )错误！未定义书签。 筹资管理制度( P3-Z4-7 )错误！未定义书签。 结算中心管理制度( P3-Z4-8 )错误！未定义书签。

第四篇 财务会计内部控制制度错误！未定义书签。 第

一章 会计核算内部控制制度错误！未定义书签。

第一节 内控概述错误！未定义书签。

第二节 组织机构与岗位职责错误！未定义书签。 第三节 授权体系错误！未定义书签。 第四节 管理制度错误！未定义书签。

会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )错误！未定义书签。 一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )错误！未定义书签。

财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 )错误！未定义书签。

利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )错误！未定义书签。

会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )错误！未定义书签。

会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )错误！未定义书签。

财务管理内部控制制度错误！未定义书签。第一节 内控概述错误！未定义书签。 第四节 管理制度错误！未定义书签。 一、债权管理错误！未定义书签。

应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )错误！未定义书签。

其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )错误！未定义书签。

二、固定资产管理错误！未定义书签。

固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）错误！未定义书签。 固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2）错误！未定义书签。固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）错误！未定义书签。 固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）错误！未定义书签。在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）错误！未定义书签。 三、资产减值管理错误！未定义书签。

坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）错误！未定义书签。

长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）错误！未定义书签。存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）错误！未定义书签。

固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）错误！未定义书 签。

四、债务管理错误！未定义书签。

应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1）错误！未定义书签。

应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）错误！未定义书签。 五、成本费用管理错误！未定义书签。

生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）错误！未定义书签。管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )错误！未定义书签。财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )错误！未定义书签。 六、财务分析管理错误！未定义书签。

短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）错误！未定义书签。中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）错误！未定义书签。长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）错误！未定义书签。

第五篇 全面预算制度错误！未定义书签。 第一章 概述错误！未定义书签。

第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。 第三章 业务授权错误！未定义书签。 第四章 管理制度错误！未定义书签。

预算编制( P5-Z4-1 )错误！未定义书签。

预算执行与考核（P5-Z4-2）错误！未定义书签。

第六篇 内部审计制度错误！未定义书签。

第一章 内控概述错误！未定义书签。

第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。 第三章 授权体系错误！未定义书签。 第四章 管理制度错误！未定义书签。

内部审计计划管理（P6-Z4-1）错误！未定义书签。内部审计执行管理（P6-Z4-2）错误！未定义书签。内部审计结果处理（P6-Z4-3）错误！未定义书签。其他管理制度（P6-Z4-4）错误！未定义书签。

第七篇 投资内部控制制度错误！未定义书签。 第一章 内控概述错误！未定义书签。

第二章 组织机构及岗位职责错误！未定义书签。 第三章 授权体系错误！未定义书签。

第四章 管理制度错误！未定义书签。